대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-29), 10-K (보고 날짜: 2023-09-24), 10-K (보고 날짜: 2022-09-25), 10-K (보고 날짜: 2021-09-26), 10-K (보고 날짜: 2020-09-27), 10-K (보고 날짜: 2019-09-29).
- 총 부채 및 자본 대비 비율
- 2019년부터 2024년까지의 데이터를 분석한 결과, 총 부채와 자본의 비율은 점차 감소하는 경향을 보이고 있다. 2019년에는 85.1%였던 부채 비율이 2024년에는 52.36%로 낮아졌으며, 이는 회사의 재무구조가 점차 부채 비중을 줄이고 자본 비중을 높이고 있다는 신호로 해석될 수 있다. 이러한 변화는 재무 안정성을 강화하려는 기업의 전략적 조치 또는 수익성 개선을 위한 노력의 일환일 수 있다.
- 유동성과 부채 구조
- 유동부채는 전체 부채에서 차지하는 비중이 작게 변동하며, 2019년 27.11%에서 2024년 19.04%로 낮아지고 있다. 반면, 단기 부채는 2019년 7.57%였다가 2024년 2.47%로 감소하는 추세를 보이고 있어, 단기 부채의 비중이 점차 낮아지고 있음을 알 수 있다. 이는 기업이 유동성을 확보하거나 단기 부채 의존도를 낮추려는 정책을 추진했음을 시사할 수 있다. 또한, 유동부채 내부에서 기타 유동 부채의 비중이 크고 변동폭이 크지 않으며, 기업의 유동성과 관련된 위험관리가 지속되고 있는 것으로 판단된다.
- 장기 부채 및 책임 구조
- 장기 부채는 전체 부채에서 차지하는 비중이 2019년 40.77%에서 2024년 24.06%로 상당히 축소되었다. 동시에, 다른 책임과 유동 부채의 비중은 점차 낮아지고 있으며, 2024년에는 각각 9.1%와 8.02% 수준에 머무르고 있다. 이러한 현상은 기업이 장기적 부채를 감축하고, 상대적으로 단기 또는 책임 구조를 강화하는 방향으로 재무 전략을 조정하는 것으로 해석될 수 있다.
- 이익잉여금 및 재무 건전성
- 이익잉여금은 2019년 약 13.55%에서 2024년 46.57%로 증가하며, 이는 기업의 축적된 이익이 계속적으로 늘어나고 있음을 보여준다. 주주의 자본 역시 비율이 14.9%에서 47.64%까지 상승하여 기업의 자기자본 비중이 확실히 강화되고 있음을 시사한다. 이러한 추세는 기업이 내부 유보를 통해 재무 건전성을 높이고, 투자 여력을 확보하며, 외부 자금 조달 의존도를 낮추는 전략을 추진하고 있음을 보여준다.
- 기타 부채 및 책임과 포괄손익
- 기타 부채 및 책임의 비율 역시 전체 부채에 대해 감소하는 경향(2019년 13.7%에서 2024년 9.1%)을 보이고 있으며, 이는 부채의 구조적 안정화를 의미할 수 있다. 또한, 기타 포괄손익 누적 손실은 2019년 0.3%에서 2024년 1.06%로 증가하였지만, 여전히 미미한 수준을 유지하고 있어 주요 재무지표에 큰 영향을 미치지는 않는 것으로 판단된다.