영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
3M Co., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
전반적으로, 보고된 무형 자산은 2017년부터 2021년까지 상당한 변동성을 보였습니다. 특히, 친선 자산은 2017년 10513백만 달러에서 2021년 13486백만 달러로 증가하는 추세를 보였지만, 2018년에는 감소했습니다.
- 친선
- 2017년에서 2019년까지 꾸준히 증가하여 13444백만 달러에 도달했습니다. 2020년에는 소폭 증가했지만, 2021년에는 다시 감소했습니다.
고객 관련 무형 자산은 2017년 2332백만 달러에서 2019년 4316백만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2021년까지는 소폭 감소하는 경향을 보였습니다.
- 고객 관련 무형 자산
- 2019년까지 급격한 증가세를 보이다가 이후 안정화되는 모습을 보였습니다.
특허 자산은 2017년부터 2021년까지 비교적 안정적인 수준을 유지했지만, 전반적으로 소폭 감소하는 추세를 보였습니다.
- 특허
- 감소 추세는 미미하지만, 지속적으로 관찰되었습니다.
기타 기술 기반 무형 자산은 2019년에 2124백만 달러로 크게 증가한 후 2021년까지 비슷한 수준을 유지했습니다.
- 기타 기술 기반 무형 자산
- 2019년의 급증은 주목할 만하며, 이후 안정적인 수준을 유지했습니다.
Definite-lived 상표명 자산은 2017년 678백만 달러에서 2019년 1158백만 달러로 증가한 후 2021년까지 비슷한 수준을 유지했습니다.
- Definite-lived 상표명
- 2019년 증가 후 안정적인 수준을 유지했습니다.
기타 상각 가능한 무형 자산은 2017년 207백만 달러에서 2018년 125백만 달러로 감소한 후 2021년까지 비슷한 수준을 유지했습니다.
- 기타 상각 가능한 무형 자산
- 2018년 감소 후 안정적인 수준을 유지했습니다.
유한수명무형자산, 총보유액은 2019년에 8261백만 달러로 크게 증가한 후 2021년에는 8116백만 달러로 소폭 감소했습니다. 누적 상각액은 매년 증가하여 2021년에는 -3481백만 달러에 도달했습니다. 유한한 무형 자산, 순자산은 2019년에 5741백만 달러로 최고점을 기록한 후 2021년에는 4635백만 달러로 감소했습니다.
상각할 수 없는 무형 자산은 2017년부터 2021년까지 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 무형 자산, 순 자산은 2019년에 6379백만 달러로 최고점을 기록한 후 2021년에는 5288백만 달러로 감소했습니다.
영업권 및 무형 자산은 2017년 13449백만 달러에서 2021년 18774백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.
- 영업권 및 무형 자산
- 전반적으로 증가 추세를 보였으며, 이는 회사의 무형 자산 투자 증가를 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
3M Co., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 3M Company 총 주주 지분 조정 | ||||||
| 3M Company 주주 자본 총계(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 3M Company 주주 지분 총계(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2017년 37987백만 달러에서 2018년 36500백만 달러로 감소했습니다. 이후 2019년에는 44659백만 달러로 크게 증가했으며, 2020년에는 47344백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2021년에는 47072백만 달러로 약간 감소했습니다. 전반적으로 2017년부터 2021년까지 총 자산은 증가 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2017년 27474백만 달러에서 2018년 26449백만 달러로 감소했습니다. 2019년에는 31215백만 달러로 증가했으며, 2020년에는 33542백만 달러로 추가 증가했습니다. 2021년에는 33586백만 달러로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 자산은 전반적으로 증가 추세를 보였지만, 증가폭은 상대적으로 완만했습니다.
- 3M Company 주주 지분 합계
- 주주 지분 합계는 2017년 11563백만 달러에서 2018년 9796백만 달러로 크게 감소했습니다. 2019년에는 10063백만 달러로 소폭 증가했으며, 2020년에는 12867백만 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 15046백만 달러로 추가 증가했습니다. 주주 지분 합계는 2018년 감소 이후 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 3M Company 주주 자본
- 조정된 총 주주 자본은 2017년 1050백만 달러에서 2018년 -255백만 달러로 감소하여 마이너스 값을 기록했습니다. 2019년에는 -3381백만 달러로 더욱 감소했으며, 2020년에는 -935백만 달러로 감소폭이 줄었습니다. 2021년에는 1560백만 달러로 전환되어 플러스 값을 기록했습니다. 조정된 총 주주 자본은 변동성이 컸으며, 2021년에 들어서야 플러스 값으로 전환되었습니다.
3M Co., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
3M Co., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2017년 0.83에서 2019년 0.72로 감소한 후, 2020년 0.68까지 하락했습니다. 2021년에는 소폭 상승하여 0.75를 기록했습니다. 이는 자산 활용 효율성이 전반적으로 감소했다가 다소 회복되는 모습을 보입니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 총 자산 회전율(조정)은 2017년 1.15에서 2018년 1.24로 증가했으나, 2019년 1.03, 2020년 0.96으로 감소했습니다. 2021년에는 다시 1.05로 상승했습니다. 조정된 회전율 역시 유사한 변동성을 보이며, 자산 활용 효율성에 영향을 미치는 요인이 존재함을 시사합니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2017년 3.29에서 2019년 4.44로 꾸준히 증가했습니다. 2020년에는 3.68로 감소했지만, 2021년에는 3.13으로 더욱 감소했습니다. 이는 부채를 활용한 투자 규모가 점차 축소되고 있음을 나타냅니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 재무 레버리지 비율(조정)은 2017년 26.17을 기록한 후, 2018년부터 2020년까지 데이터가 누락되어 있습니다. 2021년에는 21.53으로 감소했습니다. 데이터의 연속성이 부족하여 명확한 추세 분석이 어렵지만, 2017년과 2021년 값을 비교했을 때 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2017년 42.01%에서 2018년 54.6%로 크게 증가했습니다. 이후 2019년 45.41%, 2020년 41.84%, 2021년 39.35%로 점진적으로 감소했습니다. 이는 자기자본 대비 순이익 창출 능력이 감소하고 있음을 의미합니다.
- 자기자본비율(조정)
- 자기자본비율(조정)은 2017년 462.67%를 기록한 후, 2018년부터 2020년까지 데이터가 누락되어 있습니다. 2021년에는 379.55%로 감소했습니다. 데이터의 연속성이 부족하여 명확한 추세 분석이 어렵지만, 2017년과 2021년 값을 비교했을 때 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2017년 12.79%에서 2018년 14.65%로 증가한 후, 2019년 10.23%로 감소했습니다. 2020년에는 11.37%로 소폭 상승했고, 2021년에는 12.58%로 다시 증가했습니다. 이는 총 자산 대비 순이익 창출 능력이 변동성을 보이고 있음을 나타냅니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)은 2017년 17.68%에서 2018년 20.22%로 증가한 후, 2019년 14.64%로 감소했습니다. 2020년에는 16.05%로 소폭 상승했고, 2021년에는 17.63%로 다시 증가했습니다. 조정된 비율 역시 유사한 변동성을 보입니다.
전반적으로, 분석 기간 동안 자산 활용 효율성, 재무 레버리지, 수익성 지표에서 변동성이 나타났습니다. 특히, 자기자본이익률(ROE)과 자산수익률(ROE) 비율은 감소 추세를 보이고 있으며, 이는 수익성 악화 가능성을 시사합니다. 데이터 누락으로 인해 일부 지표의 추세 분석에 제한이 있습니다.
3M Co., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 총 자산 회전율 = 순 매출액 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 매출액 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2017년 37987백만 달러에서 2018년 36500백만 달러로 감소했습니다. 이후 2019년에는 44659백만 달러로 크게 증가했으며, 2020년에는 47344백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2021년에는 47072백만 달러로 약간 감소했습니다. 전반적으로 2017년부터 2021년까지 총 자산은 변동성을 보였지만, 2019년 이후 4만 7천억 달러 수준에서 안정적인 경향을 나타냈습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2017년 27474백만 달러에서 2018년 26449백만 달러로 감소했습니다. 2019년에는 31215백만 달러로 증가했으며, 2020년에는 33542백만 달러로 추가적으로 증가했습니다. 2021년에는 33586백만 달러로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 자산은 2017년에서 2021년 사이 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2017년 0.83에서 2018년 0.9로 증가했습니다. 2019년에는 0.72로 감소했으며, 2020년에는 0.68로 더욱 감소했습니다. 2021년에는 0.75로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 총 자산 회전율은 감소 추세를 보이다가 2021년에 약간 반등했습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2017년 1.15에서 2018년 1.24로 증가했습니다. 2019년에는 1.03으로 감소했으며, 2020년에는 0.96으로 더욱 감소했습니다. 2021년에는 1.05로 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율 역시 감소 추세를 보이다가 2021년에 반등했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 높은 수치를 유지했습니다.
전반적으로 자산 규모는 변동성을 보였지만, 조정된 자산은 꾸준히 증가하는 경향을 보였습니다. 자산 회전율은 2019년과 2020년에 감소했지만, 2021년에 소폭 회복되었습니다. 조정된 자산 회전율은 전체 자산 회전율보다 높은 수준을 유지하며, 자산 효율성 측면에서 긍정적인 신호를 나타냅니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 3M Company 주주 지분 합계
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 총 3M Company 주주 자본
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2017년 37987백만 달러에서 2018년 36500백만 달러로 감소했습니다. 이후 2019년에는 44659백만 달러로 증가하여 2020년에는 47344백만 달러까지 증가했습니다. 2021년에는 47072백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 2017년부터 2021년까지 총 자산은 변동성을 보였지만, 2019년 이후 4만 4천백만 달러에서 4만 7천백만 달러 사이에서 안정적인 수준을 유지했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2017년 27474백만 달러에서 2018년 26449백만 달러로 감소했습니다. 2019년에는 31215백만 달러로 증가했으며, 2020년에는 33542백만 달러로 추가 증가했습니다. 2021년에는 33586백만 달러로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 자산은 전반적으로 증가 추세를 보였습니다.
- 주주 지분 합계
- 주주 지분 합계는 2017년 11563백만 달러에서 2018년 9796백만 달러로 크게 감소했습니다. 2019년에는 10063백만 달러로 소폭 증가했지만, 2020년에는 12867백만 달러로 크게 증가했습니다. 2021년에는 15046백만 달러로 추가 증가했습니다. 주주 지분 합계는 2018년 감소 후 2020년부터 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.
- 조정된 주주 자본
- 조정된 주주 자본은 2017년 1050백만 달러에서 2018년 -255백만 달러로 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2019년에는 -3381백만 달러로 더욱 감소했으며, 2020년에는 -935백만 달러로 감소폭이 줄었습니다. 2021년에는 1560백만 달러로 양수 값으로 전환되었습니다. 조정된 주주 자본은 변동성이 매우 컸으며, 2021년에 들어서야 양수 값을 회복했습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2017년 3.29에서 2018년 3.73으로 증가했습니다. 2019년에는 4.44로 더욱 증가했으며, 2020년에는 3.68로 감소했습니다. 2021년에는 3.13으로 추가 감소했습니다. 재무 레버리지 비율은 2019년 정점을 찍은 후 감소하는 추세를 보였습니다.
- 조정된 재무 레버리지 비율
- 조정된 재무 레버리지 비율은 2017년 26.17에서 2018년에는 데이터가 누락되었으며, 2019년에도 데이터가 누락되었습니다. 2021년에는 21.53으로 기록되었습니다. 데이터의 연속성이 부족하여 명확한 추세를 파악하기는 어렵습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 ROE = 100 × 3M에 귀속되는 순이익 ÷ 3M Company 주주 지분 합계
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 3M에 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 3M Company 주주 자본
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주 지분 합계는 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2018년에 감소폭을 보였으나, 이후 꾸준히 증가하여 2021년에는 150억 4,600만 달러에 도달했습니다.
조정된 총 주주 자본은 변동성이 큽니다. 2017년에는 10억 5,000만 달러를 기록했지만, 2018년과 2019년에는 각각 -2억 5,500만 달러, -33억 8,100만 달러로 크게 감소했습니다. 2020년에는 -9억 3,500만 달러를 기록한 후, 2021년에는 15억 6,000만 달러로 크게 반등했습니다.
자기자본이익률(ROE)은 2017년 42.01%에서 2018년 54.6%로 증가했지만, 이후 2019년 45.41%, 2020년 41.84%, 2021년 39.35%로 점진적으로 감소하는 경향을 보입니다. ROE는 여전히 높은 수준을 유지하고 있지만, 감소 추세는 주목할 필요가 있습니다.
자기자본비율(조정)은 2017년 462.67%를 기록했으며, 2018년부터 2020년까지 데이터가 누락되어 있습니다. 2021년에는 379.55%로 감소했습니다. 자기자본비율의 변동은 재무 구조의 변화를 시사할 수 있습니다.
- 주주 지분 합계
- 전반적으로 증가 추세를 보이며, 2021년에는 최고치를 기록했습니다.
- 조정된 총 주주 자본
- 변동성이 크며, 2018년과 2019년에 큰 폭의 감소를 보인 후 2021년에 반등했습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 높은 수준을 유지하고 있지만, 점진적으로 감소하는 추세를 보입니다.
- 자기자본비율(조정)
- 2017년 이후 변동성을 보이며, 2021년에는 감소했습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
2021 계산
1 ROA = 100 × 3M에 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 3M에 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2017년 37987백만 달러에서 2018년 36500백만 달러로 감소했습니다. 이후 2019년에는 44659백만 달러로 크게 증가했으며, 2020년에는 47344백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2021년에는 47072백만 달러로 약간 감소했습니다. 전반적으로 2017년부터 2021년까지 총 자산은 변동성을 보였지만, 2019년 이후 4만 7천억 달러 수준을 유지하는 경향을 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2017년 27474백만 달러에서 2018년 26449백만 달러로 감소했습니다. 2019년에는 31215백만 달러로 증가했으며, 2020년에는 33542백만 달러로 추가 증가했습니다. 2021년에는 33586백만 달러로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였으며, 2019년 이후 3만 3천억 달러 수준에서 안정적인 증가세를 보였습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2017년 12.79%에서 2018년 14.65%로 증가했습니다. 2019년에는 10.23%로 크게 감소했으며, 2020년에는 11.37%로 소폭 반등했습니다. 2021년에는 12.58%로 다시 증가했습니다. ROE 비율은 변동성이 컸으며, 2018년과 2021년에 상대적으로 높은 수준을 보였습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2017년 17.68%에서 2018년 20.22%로 크게 증가했습니다. 2019년에는 14.64%로 감소했으며, 2020년에는 16.05%로 반등했습니다. 2021년에는 17.63%로 증가했습니다. 조정된 ROE 비율은 일반 ROE 비율보다 높은 수준을 유지했으며, 2018년과 2021년에 특히 높은 수익성을 나타냈습니다. 조정된 ROE 비율은 일반 ROE 비율보다 변동성이 적은 경향을 보였습니다.