경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
3M Co., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
3M Co., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 수당의 증감.
3 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
4 제품 보증 책임의 증가(감소) 추가.
5 누적된 구조조정 행동잔액의 증가(감소) 추가.
6 3M에 귀속되는 순이익에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
7 2021 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
8 2021 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 3M에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
10 2021 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
11 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익과 세후 순영업이익(NOPAT)의 추세 분석
-
2017년부터 2019년까지 순이익과 세후 순영업이익 모두를 살펴보면, 각각의 수치가 변동하는 모습을 보입니다. 2017년에는 순이익이 약 48억 5천만 달러였으며, 이후 2018년에는 약 53억 4천만 달러로 증가하는 경향을 보여 주었습니다. 그러나 2019년에는 다시 약 45억 7천만 달러로 감소하는 모습을 나타냈습니다. 이는 일시적인 수익성 하락 혹은 시장 환경의 변화가 영향을 미쳤을 가능성을 시사합니다.
2020년에는 순이익이 다시 상승하여 약 53억 8천만 달러를 기록하였으며, 2021년에는 약 59억 2천만 달러로 계속해서 회복하거나 성장하는 추세를 보이고 있습니다. 전반적으로 볼 때, 2017년부터 2021년까지 순이익은 일시적인 낮은 수치 이후에 회복되어 상승하는 경향을 보입니다.
세후 순영업이익(NOPAT)의 경우에도 유사한 패턴을 보입니다. 2017년 53억 8천만 달러였던 이 지표는 2018년 56억 3천만 달러로 증가하였다가 2019년에는 약 46억 8천만 달러로 하락합니다. 이후 2020년에는 약 57억 9천만 달러로 크게 회복하며 상승세를 이어가고 있으며, 2021년에는 약 60억 6천만 달러로 기록되어 전반적인 개선 추세를 보여줍니다.
- 종합적 해석
- 이 회사는 2017년부터 2018년, 그리고 2020년과 2021년 사이에 비교적 안정적이거나 상승하는 성과를 기록하였으며, 특히 2020년 이후 강한 회복세를 보이고 있습니다. 2019년에 관찰된 일시적 하락은 이후의 강한 반등을 통해 사업의 회복력과 시장 내 경쟁력을 보여주는 지표로 해석될 수 있습니다. 전반적으로 수익성과 영업이익이 안정적으로 개선되고 있는 것으로 평가됩니다.
현금 영업세
3M Co., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 소득세 충당금
- 2017년부터 2019년까지 소득세 충당금은 점차 감소하는 추세를 보였으며, 2019년 이후에는 다소 안정된 모습을 나타내고 있습니다. 특히 2018년에 급격한 감소가 있었으며, 이후 2019년과 2020년에 조금씩 변동폭이 줄어들면서 유지되고 있는 것으로 보입니다. 이러한 움직임은 세무 정책 또는 예상 세액에 대한 평가 차이를 반영할 수 있으며, 기업의 세무계획과 세무 환경의 변화에 따라 조정된 것으로 판단됩니다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세는 2017년부터 2019년까지는 점차 줄어드는 흐름을 보였으며, 2018년과 2019년 간에는 큰 변동 없이 지속적인 하락을 보여줍니다. 그러나 2020년에 다시 증가하는 모습을 나타내었고, 2021년에는 약간의 감소가 있었으나 여전히 2019년 수준보다 높은 상태를 유지하고 있습니다. 이러한 변화는 영업활동에 따른 현금 유입 및 유출의 변동성과 관련이 있으며, 기업의 영업 성과와 자금 흐름의 안정성에 영향을 미치는 요인일 수 있습니다.
투자 자본
3M Co., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 이연 수익 추가.
5 제품 보증 책임의 추가.
6 누적된 구조조정 액션 잔액 추가.
7 3M Company 주주 총계에 지분 등가물 추가.
8 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
9 진행 중인 공사 빼기.
10 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2017년부터 2019년까지는 점진적인 증가 추세를 보였으며, 2019년의 최고치를 기록한 후 2020년에는 다소 감소하는 모습을 나타냈다. 2021년에는 다시 하향 안정화를 보여주는 모습이다. 이는 회사의 부채 수준이 일정 기간 동안 꾸준히 늘었음을 시사하며, 이후 일부 부채 감축 또는 상환 전략이 수행된 것으로 해석될 수 있다.
- 3M 회사 주주 지분 합계
- 이 항목은 전반적으로 상승하는 경향을 보여준다. 2017년과 비교했을 때 2021년에는 상당히 증가하였으며, 이는 회사의 자본이 장기적으로 강화된 것을 의미한다. 특히 2018년 하락 이후 2019년과 2021년에 지속적으로 증가하는 모습을 보임으로써, 주주들의 지분이 꾸준히 늘어난 것으로 판단된다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 전 기간 동안 일정하고 약간의 변동폭 내에서 유지되고 있으며, 2019년에 최고치를 기록하였다. 이후 2020년과 2021년에 대체로 안정된 수준을 보이고 있어, 회사의 자본 구조와 투자 활동이 안정적인 수준을 유지하는 것으로 해석할 수 있다. 이는 지속적인 투자를 지속하면서도 과도한 부채 부담을 지지 않는 선에서 자본을 운용하는 전략으로 나타날 수 있다.
자본 비용
3M Co., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
경제적 스프레드 비율
3M Co., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
경제적 이익 마진 비율
3M Co., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | ||||||
| 조정된 순 매출 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2021 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 순 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.