대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

3M Co., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위: 백만 달러

	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.	2017. 12. 31.
단기 차입금과 장기 부채의 유동 부분	1,307)	806)	2,795)	1,211)	1,853)
미지급금	2,994)	2,561)	2,228)	2,266)	1,945)
미지급 급여	1,020)	747)	702)	749)	870)
미지급 소득세	260)	300)	194)	243)	310)
현재 운용리스 부채	263)	256)	247)	—)	—)
누적 리베이트	731)	639)	594)	558)	516)
이연된 수익	529)	498)	430)	617)	513)
파생상품 부채	23)	81)	17)	32)	135)
직원 복리후생 및 원천징수	219)	192)	229)	228)	208)
우발적 책임 청구 및 기타	487)	556)	566)	244)	179)
재산세, 매출세 및 기타 세금	326)	308)	247)	273)	277)
연금 및 퇴직 후 급여	78)	71)	67)	76)	69)
금융리스의 현행 의무	7)	22)	21)	17)	13)
다른	791)	911)	885)	730)	799)
다른 유동 부채	3,191)	3,278)	3,056)	2,775)	2,709)
유동부채	9,035)	7,948)	9,222)	7,244)	7,687)
장기부채, 유동부분 제외	16,056)	17,989)	17,518)	13,411)	12,096)
연금 및 퇴직 후 급여	2,870)	4,405)	3,911)	2,987)	3,620)
비유동 운용리스 부채	591)	609)	607)	—)	—)
장기 소득세 납부	1,324)	1,511)	1,507)	1,274)	1,287)
직원 복리후생	400)	410)	312)	299)	319)
우발적 책임 청구 및 기타	872)	815)	787)	789)	727)
금융 리스, 현재 채무 순	93)	93)	111)	75)	60)
이연 소득세	458)	333)	301)	279)	235)
다른	256)	300)	257)	294)	334)
다른 책임	3,403)	3,462)	3,275)	3,010)	2,962)
비유동부채	22,920)	26,465)	25,311)	19,408)	18,678)
총 부채	31,955)	34,413)	34,533)	26,652)	26,365)
보통주 액면가, $.01 액면가	9)	9)	9)	9)	9)
추가 납입 자본금	6,429)	6,162)	5,907)	5,643)	5,352)
이익잉여금	45,821)	43,761)	42,135)	40,636)	39,115)
국채, 원가	(30,463)	(29,404)	(29,849)	(29,626)	(25,887)
기타 종합적손실 누적	(6,750)	(7,661)	(8,139)	(6,866)	(7,026)
3M Company 주주 지분 합계	15,046)	12,867)	10,063)	9,796)	11,563)
비지배지분	71)	64)	63)	52)	59)
총 자본	15,117)	12,931)	10,126)	9,848)	11,622)
총 부채 및 자본	47,072)	47,344)	44,659)	36,500)	37,987)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).

2017년부터 2021년까지의 재무 데이터를 살펴보면 여러 가지 중요한 추세와 변화가 관찰됩니다. 부채와 자본 구조의 변화, 수익성 지표 및 유동성 등을 중심으로 분석할 수 있습니다.

유동성 및 유동 부채: 단기 차입금과 유동성 부채를 합한 유동 부채는 2017년 7,687백만 달러에서 2021년 9,035백만 달러로 증감하였으나, 전체적으로 상당한 규모를 유지하고 있습니다. 특히 2019년과 2020년 사이에 급증하는 모습을 보이며, 2020년 이후 약 1,585백만 달러 증가 후 2021년에는 소폭 증가하는 모습입니다. 이는 유동성 관리와 관련된 부채 규모가 조정되어온 것으로 해석됩니다.
비유동 부채 및 장기 부채: 비유동 부채는 2017년 18,678백만 달러에서 2021년 22,920백만 달러로 증가하였으며, 이는 주로 장기부채의 증가가 원인입니다. 특히 2019년 이후 빠르게 증가하는 추세를 보여 2020년에는 26,465백만 달러에 달했고, 2021년에는 다소 감소하는 모습을 보이나 여전히 높은 수준입니다. 이는 회사가 장기적인 금융 전략을 위해 부채를 확대한 것으로 볼 수 있습니다.
자본 구성 및 이익잉여금: 이익잉여금은 2017년 39,115백만 달러에서 2021년 45,821백만 달러로 꾸준히 증가, 자본의 상당 부분을 차지하며 안정적인 수익성 확보와 내부 축적이 지속되었음을 보여줍니다. 주주 지분 합계 역시 11,563백만 달러에서 15,046백만 달러로 증가하여 자본 기반이 강화되고 있음을 알 수 있습니다. 이는 내부 유보 및 수익 창출력이 유지되고 있음을 의미합니다.
기타 자본 항목: 기타 종합적손실 누적은 2017년 -7,026백만 달러에서 2021년 -6,750백만 달러로 약간 회복되었으며, 기타 종합손실 사항이 일부 현실화되고 있음을 시사합니다. 원가 기준 국채는 꾸준히 하락 후 일부 회복하는 양상을 보여 재무상태에 대한 시장 기대와 평가가 조정되고 있음을 보여줍니다.
수익성 및 자본 수익률: 이익잉여금 증가와 자본 총계의 성장은 회사의 수익성 유지 혹은 개선을 시사합니다. 다만, 총 부채 대비 자본 비율이 높아지고 있는 점은 금융 안정성과 관련된 주의가 필요하겠으며, 지속적인 부채 관리를 전제한 성장 전략이 필요할 것으로 보입니다.
특이 사항: 이연된 수익 및 이연 소득세 항목은 2017년부터 지속적으로 증가하는 양상을 보여, 세무 전략과 관련된 이슈가 일정 부분 자리 잡고 있음을 시사합니다. 또한, 기초 자산 대비 부채비율이 높아지고 있는 점은 재무 구조의 긴축과 지속가능성 관점에서 검토가 요구됩니다.

3M Co. (NYSE:MMM)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본