재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
3M Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 47,072) | 47,344) | 44,659) | 36,500) | 37,987) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 4,564) | 4,634) | 2,353) | 2,853) | 3,053) | |
| 덜: 유가증권, 유동 | 201) | 404) | 98) | 380) | 1,076) | |
| 운영 자산 | 42,307) | 42,306) | 42,208) | 33,267) | 33,858) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 31,955) | 34,413) | 34,533) | 26,652) | 26,365) | |
| 덜: 단기 차입금과 장기 부채의 유동 부분 | 1,307) | 806) | 2,795) | 1,211) | 1,853) | |
| 덜: 금융리스의 현행 의무 | 7) | 22) | 21) | 17) | 13) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 16,056) | 17,989) | 17,518) | 13,411) | 12,096) | |
| 덜: 금융 리스, 현재 채무 순 | 93) | 93) | 111) | 75) | 60) | |
| 영업부채 | 14,492) | 15,503) | 14,088) | 11,938) | 12,343) | |
| 순영업자산1 | 27,815) | 26,803) | 28,120) | 21,329) | 21,515) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,012) | (1,317) | 6,791) | (186) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 3.71% | -4.80% | 27.47% | -0.87% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | 30.23% | — | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 4.22% | — | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 10.92% | — | — | — | — | |
| GE Aerospace | -33.29% | — | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 9.04% | — | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 23.38% | — | — | — | — | |
| RTX Corp. | 1.48% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -0.06% | 200.00% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | 3.43% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 42,307 – 14,492 = 27,815
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 27,815 – 26,803 = 1,012
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,012 ÷ [(27,815 + 26,803) ÷ 2] = 3.71%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 3M Co.는 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
3M Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3M에 귀속되는 순이익 | 5,921) | 5,384) | 4,570) | 5,349) | 4,858) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 7,454) | 8,113) | 7,070) | 6,439) | 6,240) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (1,317) | (580) | (6,444) | 222) | (3,086) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (216) | (2,149) | 3,944) | (1,312) | 1,704) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -0.79% | -7.83% | 15.95% | -6.12% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | -43.09% | — | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 5.38% | — | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 7.52% | — | — | — | — | |
| GE Aerospace | -53.22% | — | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | 2.16% | — | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | -10.24% | — | — | — | — | |
| RTX Corp. | -1.96% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | -13.86% | -3.12% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | -8.91% | -5.18% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -216 ÷ [(27,815 + 26,803) ÷ 2] = -0.79%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 3M은 2020년부터 2021년까지 현금흐름표 기준 발생비율을 사용하여 수익의 질을 개선했습니다. |