영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Eaton Corp. plc, 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |||||||
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| 영업권 및 기타 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
전반적으로 무형 자산의 총액은 2020년부터 2024년까지 변동 추세를 보였습니다. 2020년 12월 31일에 12903백만 달러로 시작하여 2021년에는 14751백만 달러로 증가했습니다. 이후 2022년에는 14796백만 달러로 소폭 증가했지만, 2023년에는 14977백만 달러로 다시 증가했습니다. 2024년에는 14713백만 달러로 감소했습니다.
- 친선
- 친선 자산은 2020년 12903백만 달러에서 2021년 14751백만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2022년과 2023년에는 각각 14796백만 달러와 14977백만 달러로 소폭 증가했지만, 2024년에는 14713백만 달러로 감소했습니다.
- 상표 및 상각 대상이 아닌 무형 자산
- 상표 및 상각 대상이 아닌 무형 자산은 2020년 1382백만 달러에서 2022년 1201백만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 1207백만 달러로 소폭 증가했지만, 2024년에는 1200백만 달러로 다시 감소했습니다. 이러한 자산의 가치는 전반적으로 안정적인 수준을 유지했습니다.
- 고객 관계
- 고객 관계 자산은 2020년 3415백만 달러에서 2021년 4752백만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 4677백만 달러로 감소했지만, 2023년에는 4742백만 달러로 다시 증가했습니다. 2024년에는 4659백만 달러로 소폭 감소했습니다.
- 특허 및 기술
- 특허 및 기술 자산은 2020년 1428백만 달러에서 2022년 1987백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2023년에는 1990백만 달러로 소폭 증가했지만, 2024년에는 1979백만 달러로 감소했습니다.
- 상각 대상 무형 자산
- 상각 대상 무형 자산의 과거 비용은 2020년 5904백만 달러에서 2023년 8031백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2024년에는 7914백만 달러로 소폭 감소했습니다. 누적 상각액은 2020년 -3111백만 달러에서 2024년 -4456백만 달러로 지속적으로 증가하여 상각의 영향이 커지고 있음을 나타냅니다. 상각 대상 무형 자산의 순 자산은 2020년 2793백만 달러에서 2023년 3884백만 달러로 증가했지만, 2024년에는 3458백만 달러로 감소했습니다.
- 다른 무형 자산
- 다른 무형 자산은 2020년 4175백만 달러에서 2021년 5855백만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 5485백만 달러, 2023년에는 5091백만 달러, 2024년에는 4658백만 달러로 감소했습니다.
- 영업권 및 기타 무형 자산
- 영업권 및 기타 무형 자산은 2020년 17078백만 달러에서 2021년 20606백만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2022년에는 20281백만 달러로 소폭 증가했지만, 2023년에는 20068백만 달러, 2024년에는 19371백만 달러로 감소했습니다.
전반적으로 무형 자산의 구성 요소별로 다양한 추세가 나타났습니다. 일부 자산은 증가했지만 다른 자산은 감소하여 전체적인 무형 자산 가치에 영향을 미쳤습니다. 특히 상각 대상 무형 자산의 누적 상각액 증가는 순 자산 가치에 부정적인 영향을 미치고 있음을 시사합니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Eaton Corp. plc, 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
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| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 총 Eaton 주주 지분 조정 | ||||||
| 총 Eaton 주주 자본(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 Eaton 주주 자본(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 318억 2,400만 달러에서 2024년 383억 8,100만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년과 2022년의 증가폭은 각각 2,203만 달러, 987만 달러로 비교적 완만했지만, 2023년에는 34억 1,900만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 소폭 감소했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2020년 189억 2,100만 달러에서 2024년 236억 6,800만 달러로 전반적으로 증가했습니다. 2021년에는 소폭 감소했지만, 이후 2022년과 2023년에는 각각 942만 달러, 3237만 달러로 증가폭이 확대되었습니다. 2024년에는 증가세가 둔화되었습니다.
- 총 주주 자본
- 총 주주 자본은 2020년 149억 3,000만 달러에서 2024년 184억 8,800만 달러로 증가했습니다. 2021년과 2022년의 증가폭은 각각 14억 8,300만 달러, 625만 달러로 비교적 꾸준했으며, 2023년에는 20억 2,800만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 소폭 감소했습니다.
- 조정된 총 주주 자본
- 조정된 총 주주 자본은 변동성이 컸습니다. 2020년 20억 2,700만 달러에서 2021년 16억 6,200만 달러로 감소한 후, 2022년 22억 4,200만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 40억 5,900만 달러로 급증했지만, 2024년에는 37억 7,500만 달러로 감소했습니다. 이러한 변동성은 조정된 주주 자본의 구성 요소 변화를 시사할 수 있습니다.
전반적으로 자산과 주주 자본은 증가 추세를 보였지만, 조정된 주주 자본은 변동성이 컸습니다. 총 자산과 조정된 총 자산의 증가 추세는 회사의 성장과 확장을 나타낼 수 있습니다. 조정된 주주 자본의 변동성은 회사의 자본 구조 변화 또는 회계 정책 변경과 관련될 수 있습니다.
Eaton Corp. plc, 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Eaton Corp. plc, 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 여러 재무 비율에서 2020년부터 2024년까지의 추세를 확인할 수 있습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2020년 0.56에서 2024년 0.65로 꾸준히 증가했습니다. 이는 자산 활용 효율성이 점진적으로 개선되었음을 시사합니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 총 자산 회전율(조정)은 2020년 0.94에서 2022년 1.03까지 증가했다가 2023년 0.99로 감소한 후 2024년 1.05로 다시 증가했습니다. 전반적으로는 높은 수준을 유지하며, 자산 활용의 효율성이 높음을 나타냅니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2020년 2.13에서 2023년 2.02까지 감소했다가 2024년 2.08로 소폭 증가했습니다. 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 부채를 활용한 재무 구조가 안정적으로 관리되고 있음을 보여줍니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 재무 레버리지 비율(조정)은 2020년 9.33에서 2022년 9.02로 감소한 후 2023년 5.78로 크게 감소했습니다. 2024년에는 6.27로 소폭 증가했지만, 여전히 이전 기간에 비해 낮은 수준입니다. 이는 재무 구조의 변화를 반영하는 것으로 보입니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2020년 9.44%에서 2024년 20.52%로 꾸준히 증가했습니다. 이는 자기자본 대비 순이익 창출 능력이 크게 개선되었음을 의미합니다.
- 자기자본비율(조정)
- 자기자본비율(조정)은 2020년 69.56%에서 2021년 129%로 크게 증가한 후 2023년 79.28%로 감소했다가 2024년 100.5%로 다시 증가했습니다. 변동성이 있지만, 전반적으로 높은 수준을 유지하고 있으며, 재무 안정성이 확보되어 있음을 나타냅니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2020년 4.43%에서 2024년 9.89%로 꾸준히 증가했습니다. 이는 총 자산 대비 순이익 창출 능력이 개선되었음을 의미합니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)은 2020년 7.45%에서 2024년 16.03%로 꾸준히 증가했습니다. 이는 조정된 자산 기준 대비 순이익 창출 능력이 크게 개선되었음을 의미합니다.
전반적으로, 분석 기간 동안 수익성 비율(ROE, 자산수익률)은 꾸준히 개선되었으며, 자산 활용 효율성 또한 증가했습니다. 재무 레버리지는 비교적 안정적으로 관리되고 있습니다. 다만, 재무 레버리지 비율(조정)의 변동성은 추가적인 분석이 필요할 수 있습니다.
Eaton Corp. plc, 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 총 자산 회전율 = 순 매출액 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 매출액 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 318억 2,400만 달러에서 2024년 383억 8,100만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2022년과 2023년 사이에 가장 큰 증가폭을 기록했으며, 2023년에서 2024년 사이에는 소폭 감소했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2020년 189억 2,100만 달러에서 2024년 236억 6,800만 달러로 전반적으로 증가했습니다. 총 자산과 유사하게 2022년과 2023년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 2023년에서 2024년 사이에는 소폭 증가했습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2020년 0.56에서 2024년 0.65로 꾸준히 증가했습니다. 이는 자산을 활용하여 매출을 창출하는 효율성이 점진적으로 개선되었음을 시사합니다. 증가 추세는 비교적 완만하게 나타났습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2020년 0.94에서 2024년 1.05로 증가했습니다. 이는 조정된 자산을 활용한 매출 창출 효율성이 개선되었음을 나타냅니다. 2021년과 2022년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 2023년에는 소폭 감소했다가 2024년에 다시 증가했습니다. 조정된 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 전반적으로 높은 수준을 유지하고 있습니다.
전반적으로 자산 규모는 증가하는 추세이며, 자산 활용 효율성을 나타내는 회전율 또한 개선되고 있습니다. 조정된 자산 회전율이 총 자산 회전율보다 높게 나타나는 점은 자산 조정 과정이 효율성 개선에 기여하고 있음을 시사합니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 총 Eaton 주주 자본
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 총 Eaton 주주 자본
= ÷ =
제시된 데이터는 2020년부터 2024년까지의 재무 지표 변화를 보여줍니다. 전반적으로 자산 규모는 증가하는 추세를 보였으나, 2023년 이후에는 소폭 감소했습니다.
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 318억 2,400만 달러에서 2023년 384억 3,200만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2024년에는 383억 8,100만 달러로 소폭 감소했습니다. 이는 자산 규모의 성장세가 둔화되었음을 시사합니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2020년 189억 2,100만 달러에서 2024년 236억 6,800만 달러로 증가했습니다. 조정된 자산의 증가 추세는 총 자산의 증가 추세와 유사하게 나타났으며, 2023년과 2024년 사이에 증가폭이 다소 둔화되었습니다.
- 총 주주 자본
- 총 주주 자본은 2020년 149억 3,000만 달러에서 2023년 190억 3,600만 달러로 증가했습니다. 하지만 2024년에는 184억 8,800만 달러로 감소했습니다. 이는 주주 자본의 변동성이 존재함을 나타냅니다.
- 조정된 총 주주 자본
- 조정된 총 주주 자본은 2020년 20억 2,700만 달러에서 2024년 37억 7,500만 달러로 크게 증가했습니다. 특히 2022년과 2023년에 걸쳐 급격한 증가세를 보였으며, 2024년에는 증가폭이 둔화되었습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2020년 2.13에서 2023년 2.02로 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 그러나 2024년에는 2.08로 소폭 증가했습니다. 이는 부채를 활용한 자산 증대 효과가 점차 감소하고 있음을 의미할 수 있습니다.
- 조정된 재무 레버리지 비율
- 조정된 재무 레버리지 비율은 2020년 9.33에서 2023년 5.78로 크게 감소했습니다. 2024년에는 6.27로 소폭 증가했지만, 여전히 2020년보다는 낮은 수준입니다. 이는 조정된 자산 기준으로 부채 활용도가 감소했음을 나타냅니다.
종합적으로 볼 때, 자산 규모는 증가했지만 주주 자본의 변동성이 존재하며, 재무 레버리지 비율은 전반적으로 감소하는 추세입니다. 조정된 재무 레버리지 비율의 감소는 부채 관리 측면에서 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 ROE = 100 × Eaton 일반 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 총 Eaton 주주 자본
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × Eaton 일반 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 Eaton 주주 자본
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주 자본과 수익성 지표에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 총 주주 자본
- 총 주주 자본은 2020년 149억 3천만 달러에서 2023년 190억 3천만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2024년에는 184억 8천만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로는 증가 추세를 보이고 있습니다.
- 조정된 총 주주 자본
- 조정된 총 주주 자본은 2020년 20억 2700만 달러에서 2023년 40억 5900만 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 2024년에는 37억 7500만 달러로 감소했지만, 여전히 2020년에 비해 높은 수준을 유지하고 있습니다. 변동성이 큰 성장세를 나타냅니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2020년 9.44%에서 2024년 20.52%로 지속적으로 상승했습니다. 이는 자본을 활용하여 이익을 창출하는 효율성이 꾸준히 개선되었음을 시사합니다. 가장 큰 폭의 증가는 2023년과 2024년에 나타났습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 조정된 자기자본비율은 2020년 69.56%에서 2021년 129%로 급증한 후, 2022년 109.81%, 2023년 79.28%로 감소했습니다. 2024년에는 100.5%로 다시 증가하여 100%를 넘어섰습니다. 변동성이 크지만, 전반적으로 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 재무적 레버리지 수준이 상대적으로 높다는 것을 의미합니다.
종합적으로 볼 때, 주주 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 특히 조정된 주주 자본의 증가폭이 두드러집니다. 자기자본이익률은 꾸준히 개선되어 자본 활용의 효율성이 높아지고 있음을 보여줍니다. 자기자본비율은 변동성이 있지만, 높은 수준을 유지하고 있어 재무적 레버리지가 상당하다는 것을 시사합니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
2024 계산
1 ROA = 100 × Eaton 일반 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × Eaton 일반 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 2020년부터 2024년까지의 재무 성과 추세를 보여줍니다. 전반적으로, 분석 기간 동안 자산과 수익성 지표 모두에서 긍정적인 추세가 관찰됩니다.
- 총 자산
- 총 자산은 2020년 318억 2,400만 달러에서 2024년 383억 8,100만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2021년과 2022년의 증가율은 상대적으로 완만했지만, 2023년에는 상당한 증가를 보였으며, 2024년에는 소폭 감소했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2020년 189억 2,100만 달러에서 2024년 236억 6,800만 달러로 증가하는 추세를 보였습니다. 조정된 총 자산의 증가율은 총 자산의 증가율보다 약간 낮지만, 전반적인 증가 추세는 유사합니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2020년 4.43%에서 2024년 9.89%로 꾸준히 상승했습니다. 이는 자산 대비 수익 창출 능력이 개선되었음을 나타냅니다. 특히 2023년과 2024년의 ROE 비율 상승폭이 두드러집니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2020년 7.45%에서 2024년 16.03%로 증가했습니다. 조정된 ROE 비율은 전체 ROE 비율보다 높게 나타나며, 조정된 자산을 기준으로 한 수익성이 더 높음을 시사합니다. 조정된 ROE 비율의 증가 추세는 전체 ROE 비율의 증가 추세와 유사하게, 2023년과 2024년에 더욱 가속화되었습니다.
전반적으로, 데이터는 자산 규모가 확대되고 수익성이 개선되는 긍정적인 추세를 보여줍니다. 특히 조정된 ROE 비율의 꾸준한 증가는 효율적인 자산 관리를 통해 수익성을 향상시키고 있음을 시사합니다. 다만, 2024년 총 자산이 소폭 감소한 점은 추가적인 분석을 통해 원인을 파악할 필요가 있습니다.