영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Colgate-Palmolive Co., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |||||||
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| 친선 | |||||||||||
| 상표 | |||||||||||
| 다른 | |||||||||||
| 유한한 생명 무형 자산, 총 보유 금액 | |||||||||||
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| 유한한 생명 무형 자산, 순 | |||||||||||
| 무기한 생명 무형 자산 | |||||||||||
| 다른 무형 자산 | |||||||||||
| 영업권 및 기타 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
전반적으로, 보고된 무형 자산은 2018년부터 2022년까지 상당한 변동성을 보였습니다. 총 친선 자산은 2018년 25억 3천만 달러에서 2022년 33억 5천 2백만 달러로 증가하는 추세를 보였지만, 2019년과 2020년에 가장 큰 증가폭을 보였으며, 이후 증가세가 둔화되었습니다.
- 상표
- 상표 자산은 2018년부터 2020년까지 7억 7천 1백만 달러에서 9억 2백만 달러로 증가했지만, 이후 2021년 8억 9천 1백만 달러, 2022년 8억 8천 5백만 달러로 감소했습니다. 이러한 감소는 상표 가치 평가 또는 상각의 결과일 수 있습니다.
- 다른 자산
- “다른” 자산은 2018년 3억 9천만 달러에서 2020년 7억 8천 6백만 달러로 증가한 후 2022년 6억 1천 6백만 달러로 감소했습니다. 이 범주 내 자산의 구성 변화가 이러한 변동성에 기여했을 수 있습니다.
- 유한한 생명 무형 자산
- “유한한 생명 무형 자산, 총 보유 금액”은 2018년 11억 6천 1백만 달러에서 2020년 16억 8천 8백만 달러로 꾸준히 증가했지만, 2022년에는 15억 1백만 달러로 감소했습니다. 누적 상각액은 2018년 -4억 9천 1백만 달러에서 2022년 -7억 9천 3백만 달러로 지속적으로 증가하여 이러한 자산의 장부 가치 감소에 기여했습니다. 결과적으로, “유한한 생명 무형 자산, 순”은 2018년 6억 7천만 달러에서 2020년 10억 2천 9백만 달러로 증가한 후 2022년에는 7억 8백만 달러로 감소했습니다.
- 무기한 생명 무형 자산
- “무기한 생명 무형 자산”은 2018년 9억 6천 7백만 달러에서 2020년 18억 6천 5백만 달러로 크게 증가했지만, 2022년에는 12억 1천 2백만 달러로 감소했습니다. 이러한 감소는 자산의 손상 또는 재평가로 인한 것일 수 있습니다.
- 다른 무형 자산
- “다른 무형 자산”은 2018년 16억 3천 7백만 달러에서 2020년 28억 9천 4백만 달러로 증가한 후 2022년에는 19억 2천만 달러로 감소했습니다. 이 범주 내 자산의 구성 변화가 이러한 변동성에 기여했을 수 있습니다.
- 영업권 및 기타 무형 자산
- “영업권 및 기타 무형 자산”은 2018년 41억 6천 7백만 달러에서 2020년 67억 1천 8백만 달러로 크게 증가한 후 2022년에는 52억 7천 2백만 달러로 감소했습니다. 이는 인수, 자산 매각 또는 영업권 손상으로 인한 것일 수 있습니다.
전반적으로, 무형 자산의 변동성은 회사의 전략적 활동, 시장 상황 및 회계 정책의 변화를 반영할 수 있습니다. 특히, 2020년 이후 일부 자산 범주에서 감소 추세가 나타나는 것은 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Colgate-Palmolive Co., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2018년 12월 31일에 121억 6100만 달러로 보고되었으며, 2019년에는 150억 3400만 달러로 증가했습니다. 2020년에는 159억 2000만 달러로 추가 증가했지만, 2021년에는 150억 4000만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 다시 157억 3100만 달러로 증가하여 전반적으로 변동성이 있는 증가 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2018년 96억 3100만 달러에서 2019년 115억 2600만 달러, 2020년 120억 9600만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2021년에는 117억 5600만 달러로 소폭 감소했지만, 2022년에는 123억 7900만 달러로 다시 증가하여 전반적으로 증가 추세를 유지했습니다.
- 주주 지분 합계
- 주주 지분 합계는 2018년 -1억 200만 달러로 보고되었으며, 2019년에는 1억 1700만 달러로 크게 증가했습니다. 2020년에는 7억 4300만 달러로 더욱 증가했고, 2021년에는 6억 900만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 4억 100만 달러로 추가 감소하여 변동성이 큰 추세를 보였습니다.
- 조정된 주주 자본 총계
- 조정된 주주 자본 총계는 2018년 -26억 3200만 달러에서 2019년 -33억 9100만 달러, 2020년 -30억 8100만 달러로 감소했습니다. 2021년에는 -26억 7500만 달러로 감소폭이 줄었지만, 2022년에는 -29억 5100만 달러로 다시 감소하여 전반적으로 부정적인 추세를 보였습니다.
- 순이익
- 순이익은 2018년 24억 달러에서 2019년 23억 6700만 달러로 소폭 감소했습니다. 2020년에는 26억 9500만 달러로 증가했지만, 2021년에는 21억 6600만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 17억 8500만 달러로 추가 감소하여 전반적으로 감소 추세를 보였습니다.
- 조정된 순이익
- 조정된 순이익은 2018년 24억 달러에서 2019년 23억 6700만 달러로 소폭 감소했습니다. 2020년에는 26억 9500만 달러로 증가했고, 2021년에는 25억 3300만 달러로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 21억 1700만 달러로 감소하여 순이익과 유사한 추세를 보였습니다.
Colgate-Palmolive Co., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Colgate-Palmolive Co., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
제공된 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 수익성
- 순이익률은 2018년 15.44%에서 2022년 9.93%로 전반적으로 감소하는 경향을 보입니다. 2020년에는 16.36%로 소폭 상승했으나, 이후 다시 하락했습니다. 조정된 순이익률 역시 유사한 감소 추세를 나타냅니다.
- 자산 효율성
- 총 자산 회전율은 2018년 1.28에서 2019년 1.04로 감소한 후, 2021년 1.16, 2022년 1.14로 소폭 상승했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 1.61에서 1.45로 감소하는 추세를 보입니다. 이는 자산 활용 효율성이 전반적으로 다소 감소했음을 시사합니다.
- 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2019년부터 데이터가 존재하며, 128.5에서 2022년 39.23으로 크게 감소했습니다. 이는 회사가 부채 의존도를 낮추고 있음을 나타냅니다. 조정된 재무 레버리지 비율은 데이터가 불완전합니다.
- 자기자본 수익률
- 자기자본이익률(ROE)은 2019년 2023.08%에서 2022년 445.14%로 급격하게 증가했습니다. 이는 자기자본 대비 순이익 창출 능력이 크게 향상되었음을 의미합니다. 다만, 2019년 이전 데이터가 없어 초기 추세를 파악하기는 어렵습니다. 자산수익률(ROE) 비율은 2018년 19.74%에서 2022년 11.35%로 감소하는 추세를 보입니다. 조정된 자산수익률(ROE) 비율 역시 유사한 감소 추세를 나타냅니다.
전반적으로 수익성은 감소하는 반면, 레버리지는 감소하고 자기자본 수익률은 크게 증가했습니다. 자산 효율성은 다소 감소한 것으로 보입니다. 이러한 추세는 회사의 전략 변화 또는 외부 경제 환경의 영향을 반영할 수 있습니다.
Colgate-Palmolive Co., 재무비율: Report vs. Adjusted
순이익률(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 순이익률(Net Profit Margin Ratio) = 100 × Colgate-Palmolive Company에 귀속된 순이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
2 순이익률(조정) = 100 × Colgate-Palmolive Company에 기인한 조정 순이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 순이익은 변동성을 보였습니다. 2018년 24억 달러에서 2019년 23억 6700만 달러로 소폭 감소한 후, 2020년에는 26억 9500만 달러로 증가했습니다. 그러나 2021년에는 21억 6600만 달러로 감소했으며, 2022년에는 17억 8500만 달러로 더욱 감소했습니다.
조정 순이익 또한 유사한 추세를 나타냈습니다. 2018년과 2019년은 각각 24억 달러와 23억 6700만 달러로 동일한 수치를 기록했습니다. 2020년에는 26억 9500만 달러로 증가했지만, 2021년에는 25억 3300만 달러로 감소했고, 2022년에는 21억 1700만 달러로 감소했습니다.
- 순이익률
- 순이익률은 2018년 15.44%에서 2019년 15.08%로 소폭 감소했습니다. 2020년에는 16.36%로 증가했지만, 2021년에는 12.43%로 크게 감소했고, 2022년에는 9.93%로 더욱 감소했습니다. 이는 매출액 대비 순이익의 비율이 점차 낮아지고 있음을 의미합니다.
- 조정 순이익률
- 조정 순이익률은 순이익률과 유사한 추세를 보였습니다. 2018년과 2019년은 각각 15.44%로 동일했습니다. 2020년에는 16.36%로 증가했지만, 2021년에는 14.54%로 감소했고, 2022년에는 11.78%로 감소했습니다. 조정 순이익률의 감소는 일회성 항목을 제외한 핵심 사업의 수익성 악화를 시사할 수 있습니다.
전반적으로, 순이익과 조정 순이익 모두 2020년까지 증가세를 보였으나, 이후 2021년과 2022년에 걸쳐 감소했습니다. 순이익률과 조정 순이익률 또한 감소 추세를 보이며, 이는 수익성 악화의 가능성을 나타냅니다. 이러한 추세의 원인에 대한 추가적인 분석이 필요합니다.
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 총 자산 회전율 = 순 매출액 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 매출액 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2018년 12월 31일에 12,161백만 달러로 보고되었으며, 2019년에는 15,034백만 달러로 증가했습니다. 2020년에는 15,920백만 달러로 추가적인 증가세를 보였지만, 2021년에는 15,040백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 다시 15,731백만 달러로 증가하여 전반적으로 변동성이 있는 증가 추세를 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 2018년 12월 31일에 9,631백만 달러로 보고되었으며, 2019년에는 11,526백만 달러로 증가했습니다. 2020년에는 12,096백만 달러로 소폭 증가했고, 2021년에는 11,756백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 12,379백만 달러로 증가하여 총 자산과 유사하게 변동성이 있는 증가 추세를 보입니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2018년에 1.28로 보고되었으며, 2019년에는 1.04로 감소했습니다. 2020년에는 1.03으로 소폭 감소한 후, 2021년에는 1.16으로 증가했습니다. 2022년에는 1.14로 소폭 감소하여 전반적으로 낮은 수준에서 변동하는 추세를 보입니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2018년에 1.61로 보고되었으며, 2019년에는 1.36으로 감소했습니다. 2020년에는 1.36으로 동일하게 유지된 후, 2021년에는 1.48로 증가했습니다. 2022년에는 1.45로 소폭 감소하여 총 자산 회전율과 유사하게 변동하는 추세를 보입니다. 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율보다 전반적으로 높은 수준을 유지합니다.
전반적으로 자산 규모는 증가하는 경향을 보이지만, 연도별로 변동성이 존재합니다. 자산 회전율은 상대적으로 낮은 수준을 유지하며, 조정된 자산 회전율이 조정되지 않은 자산 회전율보다 높게 나타납니다. 이러한 추세는 자산 활용 효율성 및 자산 구성의 변화를 시사할 수 있습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ Colgate-Palmolive Company 주주 지분 합계
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 Colgate-Palmolive Company 주주 자본 총계
= ÷ =
최근 몇 년간 총 자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 12월 31일 121억 6,100만 달러에서 2022년 12월 31일 157억 3,100만 달러로 증가했습니다. 하지만 2019년에서 2020년 사이의 증가폭이 가장 컸으며, 2020년에서 2021년 사이에는 감소세를 보였습니다. 2021년에서 2022년 사이에는 다시 증가하는 경향을 나타냈습니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 추세를 보였습니다. 2018년 96억 3,100만 달러에서 2022년 123억 7,900만 달러로 증가했습니다. 총 자산과 마찬가지로 2019년에서 2020년 사이의 증가폭이 두드러졌으며, 2020년에서 2021년 사이에는 감소했습니다. 2021년에서 2022년 사이에는 다시 증가하는 모습을 보였습니다.
주주 지분 합계는 2018년 -1억 200만 달러에서 2021년 4억 100만 달러로 크게 증가했습니다. 하지만 2022년에는 다시 감소하여 7억 4,300만 달러를 기록했습니다. 이러한 변동성은 주식 발행, 자사주 매입, 이익 유보 등 다양한 요인에 의해 영향을 받았을 것으로 판단됩니다.
조정된 주주 자본 총계는 지속적으로 마이너스 값을 유지하고 있습니다. 2018년 -26억 3,200만 달러에서 2022년 -29억 5,100만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 이는 회계 처리 방식이나 자본 구조의 특성과 관련이 있을 수 있습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 2019년에 128.5를 기록하며 급격히 증가한 후, 2020년에는 21.43으로 크게 감소했습니다. 이후 2021년 24.7, 2022년 39.23으로 다시 증가하는 경향을 보였습니다. 이는 부채 사용 수준의 변화를 나타내는 지표로 해석될 수 있습니다.
전반적으로 자산 규모는 증가하는 추세이지만, 주주 지분은 변동성이 크며, 조정된 주주 자본은 지속적으로 마이너스 값을 유지하고 있습니다. 재무 레버리지 비율은 변동성을 보이며, 부채 사용 수준의 변화를 시사합니다. 이러한 추세는 회사의 재무 건전성과 자본 구조를 평가하는 데 중요한 정보를 제공합니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 ROE = 100 × Colgate-Palmolive Company에 귀속된 순이익 ÷ Colgate-Palmolive Company 주주 지분 합계
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × Colgate-Palmolive Company에 기인한 조정 순이익 ÷ 조정된 Colgate-Palmolive Company 주주 자본 총계
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순이익은 변동성을 보였습니다. 2018년 24억 달러에서 2019년 23억 6700만 달러로 소폭 감소한 후, 2020년에는 26억 9500만 달러로 증가했습니다. 그러나 2021년에는 21억 6600만 달러로 감소했고, 2022년에는 17억 8500만 달러로 더욱 감소했습니다.
조정 순이익 또한 유사한 추세를 보였습니다. 2018년과 2019년에는 각각 24억 달러, 23억 6700만 달러로 동일한 수준을 유지했습니다. 2020년에는 26억 9500만 달러로 증가했지만, 2021년에는 25억 3300만 달러로 감소했고, 2022년에는 21억 1700만 달러로 감소했습니다. 조정 순이익은 순이익과 유사한 패턴을 보이며, 전반적으로 감소하는 경향을 나타냅니다.
주주 지분 합계는 2018년 -1억 200만 달러에서 2019년 1억 1700만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2020년에는 7억 4300만 달러, 2021년에는 6억 900만 달러, 2022년에는 4억 100만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 주주 지분은 전반적으로 긍정적인 증가 추세를 보입니다.
조정된 주주 자본 총계는 2018년 -26억 3200만 달러에서 2019년 -33억 9100만 달러로 감소했습니다. 2020년에는 -30억 8100만 달러로 소폭 증가했지만, 2021년에는 -26억 7500만 달러, 2022년에는 -29억 5100만 달러로 변동성을 보였습니다. 조정된 주주 자본은 전반적으로 음의 값을 유지하며, 변동성이 큰 모습을 보입니다.
자기자본이익률(ROE)은 2018년과 2019년 데이터가 누락되었고, 2020년에는 362.72%, 2021년에는 355.67%, 2022년에는 445.14%로 급격하게 증가했습니다. ROE는 매우 높은 수준을 유지하고 있으며, 2022년에 가장 높은 값을 기록했습니다.
- 주요 관찰 사항
- 순이익과 조정 순이익은 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 주주 지분 합계는 꾸준히 증가하고 있습니다.
- 조정된 주주 자본 총계는 음의 값을 유지하며 변동성이 큽니다.
- 자기자본이익률(ROE)은 매우 높은 수준을 유지하고 있으며, 2022년에 최고치를 기록했습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 ROA = 100 × Colgate-Palmolive Company에 귀속된 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × Colgate-Palmolive Company에 기인한 조정 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순이익은 변동성을 보였습니다. 2018년 24억 달러에서 2019년에는 소폭 감소한 23억 6700만 달러를 기록했습니다. 이후 2020년에는 26억 9500만 달러로 증가했지만, 2021년에는 21억 6600만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 17억 8500만 달러로 추가 감소하는 추세를 보였습니다.
조정 순이익 또한 유사한 추세를 나타냈습니다. 2018년과 2019년은 순이익과 동일한 수준을 유지했으며, 2020년에는 증가했지만 2021년과 2022년에는 감소했습니다. 2022년 조정 순이익은 21억 1700만 달러로 집계되었습니다.
총 자산은 2018년 121억 6100만 달러에서 2019년 150억 3400만 달러로 크게 증가했습니다. 2020년에는 159억 2000만 달러로 소폭 증가했지만, 2021년에는 150억 4000만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 157억 3100만 달러로 다시 증가했습니다.
조정된 총 자산 역시 유사한 패턴을 보였습니다. 2018년 96억 3100만 달러에서 2019년 115억 2600만 달러로 증가했으며, 2020년에는 120억 9600만 달러로 추가 증가했습니다. 2021년에는 117억 5600만 달러로 감소했고, 2022년에는 123억 7900만 달러로 증가했습니다.
자산수익률(ROE) 비율은 2018년 19.74%에서 2019년 15.74%로 감소했습니다. 2020년에는 16.93%로 소폭 반등했지만, 2021년에는 14.4%로 다시 감소했습니다. 2022년에는 11.35%로 더욱 감소하는 추세를 보였습니다.
조정된 ROE 비율은 일반 ROE 비율보다 높게 나타났으며, 2018년 24.92%에서 2019년 20.54%로 감소했습니다. 2020년에는 22.28%로 증가했고, 2021년에는 21.55%를 기록했습니다. 2022년에는 17.1%로 감소했습니다. 조정된 ROE 비율 또한 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다.
- 주요 관찰 사항
- 순이익과 조정 순이익은 2020년 이후 감소 추세를 보이고 있습니다.
- 총 자산과 조정된 총 자산은 변동성을 보이지만, 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- ROE 비율과 조정된 ROE 비율 모두 감소 추세를 보이고 있으며, 이는 수익성 악화를 시사합니다.