재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Colgate-Palmolive Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 15,731) | 15,040) | 15,920) | 15,034) | 12,161) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 775) | 832) | 888) | 883) | 726) | |
| 운영 자산 | 14,956) | 14,208) | 15,032) | 14,151) | 11,435) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 14,925) | 14,069) | 14,819) | 14,476) | 11,964) | |
| 덜: 어음 및 미지급금 대출 | 11) | 39) | 258) | 260) | 12) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 14) | 12) | 9) | 254) | —) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 8,741) | 7,194) | 7,334) | 7,333) | 6,354) | |
| 영업부채 | 6,159) | 6,824) | 7,218) | 6,629) | 5,598) | |
| 순영업자산1 | 8,797) | 7,384) | 7,814) | 7,522) | 5,837) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,413) | (430) | 292) | 1,685) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 17.46% | -5.66% | 3.81% | 25.23% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 3.98% | 4.39% | -2.96% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 6.31% | -1.72% | -0.98% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 14,956 – 6,159 = 8,797
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 8,797 – 7,384 = 1,413
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,413 ÷ [(8,797 + 7,384) ÷ 2] = 17.46%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 Colgate-Palmolive Co.는 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Colgate-Palmolive Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Colgate-Palmolive Company에 귀속된 순이익 | 1,785) | 2,166) | 2,695) | 2,367) | 2,400) | |
| 덜: 영업에 의해 제공되는 순현금 | 2,556) | 3,325) | 3,719) | 3,133) | 3,056) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,601) | (592) | (779) | (2,099) | (1,170) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 830) | (567) | (245) | 1,333) | 514) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 10.26% | -7.46% | -3.20% | 19.96% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 3.50% | -1.84% | -11.18% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 3.27% | -7.15% | -1.99% | -3.03% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 830 ÷ [(8,797 + 7,384) ÷ 2] = 10.26%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Colgate-Palmolive Co.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |