경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Colgate-Palmolive Co., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2022 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2018년 2711백만 달러에서 2019년 2572백만 달러로 감소했습니다. 이후 2020년에는 2814백만 달러로 증가했지만, 2021년에는 2361백만 달러로 다시 감소하는 추세를 보였습니다. 2022년에는 2048백만 달러로 추가적인 감소가 나타났습니다. 전반적으로 NOPAT은 변동성을 보이며, 최근 2년간 감소 추세에 있습니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 2018년 10.23%에서 2019년 10.07%로 소폭 감소했습니다. 2020년에는 10.06%로 거의 변동이 없었으며, 2021년에는 10.13%로 소폭 상승했습니다. 2022년에는 다시 10.07%로 감소하여, 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 변동폭은 크지 않지만, 2021년에 약간의 증가세를 보였습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2018년 11791백만 달러에서 2019년 13859백만 달러로 크게 증가했습니다. 2020년에는 13943백만 달러로 소폭 증가한 후, 2021년에는 13505백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 14460백만 달러로 다시 증가하여, 전반적으로 증가 추세를 보이고 있습니다. 2021년의 감소는 일시적인 현상으로 보입니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2018년 1504백만 달러에서 2019년 1176백만 달러로 감소했습니다. 2020년에는 1412백만 달러로 증가했지만, 2021년에는 993백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 593백만 달러로 추가적인 감소가 나타났습니다. 경제적 이익은 NOPAT과 유사하게 변동성을 보이며, 최근 2년간 감소 추세에 있습니다. NOPAT의 감소와 함께 경제적 이익도 감소하는 경향을 보입니다.
전반적으로 투자 자본은 증가하는 추세이지만, 세후 순영업이익과 경제적 이익은 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 자본 비용은 비교적 안정적으로 유지되고 있습니다. 이러한 추세는 수익성 측면에서 주의가 필요함을 시사합니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Colgate-Palmolive Co., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정 및 예상 수익에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
4 구조조정 발생액의 증가(감소) 추가.
5 Colgate-Palmolive Company에 귀속되는 순이익에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
6 2022 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
7 2022 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 Colgate-Palmolive Company에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
9 2022 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
10 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익 추세 분석
- 2018년부터 2022년까지의 순이익 데이터를 살펴보면, 전반적으로 변동성을 보이고 있지만, 연평균 성장률은 낮거나 약간의 하락 추세를 나타내고 있다. 2018년에는 약 2400백만 달러였던 순이익이 2019년에도 유사한 수준인 2367백만 달러를 기록하였으며, 이후 2020년에는 약 2695백만 달러로 최고치를 기록하였다. 그러나 2021년에는 2166백만 달러로 하락하였고, 2022년에는 1785백만 달러로 다시 감소하는 모습을 보였다. 이로 인해, 2020년 잠시 순이익이 증가하는 모습이 관찰되었으나, 이후 지속적인 하락세로 전환된 것으로 볼 수 있다. 이러한 구조적 변화는 비용 구조, 시장 내 경쟁, 또는 기타 거시경제적 요인들에 영향을 받았을 가능성을 높게 시사한다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT) 추이 분석
- 세후 순영업이익 역시 연도별로 변동하는 모습이 나타난다. 2018년 약 2711백만 달러였던 것이 2019년 2572백만 달러로 소폭 감소하였다가, 2020년에는 2814백만 달러로 재상승하는 양상을 보인다. 이후 2021년과 2022년에는 각각 2361백만 달러와 2048백만 달러로 연속적인 하락세를 경험하였다. 이러한 패턴은 전사적인 영업이익이 수익성과 비용 압력에 따라 변동하였음을 보여주며, 특히 2020년 이후 하락세로 접어든 점은 수익성을 저해하는 요인들이 존재했음을 시사한다. 궁극적으로, 두 지표 모두 2020년 이후에 하락하는 흐름을 보여, 기업의 수익성에 일시적인 호조 이후 지속적인 약화가 이어지고 있음을 반영한다.
현금 영업세
Colgate-Palmolive Co., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 소득세 충당금
- 2018년부터 2022년까지 소득세 충당금은 전반적으로 감소하는 경향을 보였다. 2018년 906백만 달러에서 2022년 693백만 달러로 감소하였으며, 이는 세무상 예상세금 부채가 축소된 것으로 해석될 수 있다. 특히 2019년에 일시적인 하락세를 보인 이후 지속적으로 낮은 수준을 유지하고 있는 점이 눈에 띈다. 이러한 변화는 세무 정책, 과세 환경 또는 예상 세금 부담의 변화와 관련이 있을 것으로 판단된다.
- 현금 영업세
- 2020년과 2022년 기준으로 현금 영업세는 각각 970백만 달러와 892백만 달러로, 전 기간에 걸쳐 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있다. 2018년과 2019년 각각 887백만 달러와 791백만 달러였던 점과 비교할 때, 2020년 이후 약간의 증가세를 보였다. 이 수치는 영업 활동에 따른 현금 흐름이 안정적으로 유지되고 있음을 반영하며, 기업의 영업 현금 흐름에 긍정적 영향을 미치는 것으로 생각된다. 특히, 2020년에 일시적으로 증가한 점은 팬데믹의 영향을 일부 상쇄하며 영업활동 현금 흐름이 강해졌음을 의미할 수도 있다.
투자 자본
Colgate-Palmolive Co., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
5 구조조정 발생액 추가.
6 Colgate-Palmolive Company 주주 총액에 대한 지분 등가물 추가.
7 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
8 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2018년부터 2022년까지 총 부채 및 임대 부채는 전체적으로 증가하는 경향을 보이고 있으며, 2018년 6,986백만 달러에서 2022년 9,271백만 달러로 약 32.5% 증가하였음을 알 수 있다. 특히 2019년에는 급격한 상승이 있었으며, 이후 2020년에는 소폭 감소하는 모습을 나타낸 뒤, 2021년과 2022년에 다시 상승하는 추세를 유지하고 있다. 이는 회사가 부채 또는 임대차 관련 자산을 확대하거나 차입 규모를 늘리고 있음을 시사한다.
- 주주 지분 합계
- 2018년에는 마이너스 값인 -102백만 달러였던 주주 지분은 2019년 117백만 달러로 흑자 전환된 후, 이후 지속적으로 증가하는 경향을 보여 2020년 743백만 달러, 2021년 609백만 달러, 2022년 401백만 달러에 이르기까지 변동이 있으나, 전반적으로 2019년 대비 높아졌음을 알 수 있다. 이 변화는 주주 지분이 회복되고 증대됨에 따라 회사의 자본 구조가 다소 안정되어 가고 있음을 시사한다. 특히, 2019년 이후에는 주주 지분이 지속적으로 플러스로 유지되어 회사의 재무적 안정성을 나타낸다.
- 투자 자본
- 2018년 11,791백만 달러에서 시작하여 2019년 13,859백만 달러로 큰 폭으로 증가한 이후, 2020년 약간 상승한 13,943백만 달러를 기록하였다. 이후 2021년 13,505백만 달러로 소폭 감소하였으나, 2022년에는 다시 14,460백만 달러로 회복하며 전반적으로 상승하는 추세를 보이고 있다. 이러한 상승은 회사가 투자 활동을 지속적으로 확대하거나, 자본 투입이 증가하고 있음을 보여준다. 특히, 2022년의 투자 자본 증가는 회사의 성장 전략이나 장기적 발전에 대한 투자 강화의 신호일 수 있다.
자본 비용
Colgate-Palmolive Co., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
경제적 스프레드 비율
Colgate-Palmolive Co., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2022 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 경제적 이익은 변동성을 보였습니다. 2018년 1504백만 달러에서 2019년 1176백만 달러로 감소한 후, 2020년에는 1412백만 달러로 증가했습니다. 그러나 2021년에는 다시 감소하여 993백만 달러를 기록했고, 2022년에는 593백만 달러로 더욱 감소했습니다.
투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 11791백만 달러에서 2019년 13859백만 달러로 크게 증가했으며, 2020년에는 13943백만 달러, 2021년에는 13505백만 달러로 다소 변동성을 보였습니다. 2022년에는 14460백만 달러로 다시 증가했습니다.
경제적 스프레드 비율은 전반적으로 감소하는 추세를 나타냅니다. 2018년 12.76%에서 2019년 8.49%로 감소했고, 2020년에는 10.13%로 소폭 반등했지만, 2021년에는 7.35%로 다시 감소했습니다. 2022년에는 4.1%로 더욱 감소하여, 경제적 이익 대비 투자 자본의 효율성이 점차 낮아지고 있음을 시사합니다.
- 경제적 이익 추세
- 2018년에서 2022년 사이, 경제적 이익은 감소 추세를 보이며, 특히 2021년과 2022년에 두드러진 감소세를 나타냅니다.
- 투자 자본 추세
- 투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세이지만, 2020년과 2021년 사이에 일시적인 감소가 있었습니다. 2022년에는 다시 증가하여 최고치를 기록했습니다.
- 경제적 스프레드 비율 추세
- 경제적 스프레드 비율은 지속적으로 감소하여, 투자 자본 대비 경제적 이익 창출 능력이 점차 약화되고 있음을 보여줍니다.
경제적 이익 마진 비율
Colgate-Palmolive Co., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2022 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2018년 15억 4천만 달러에서 2019년 11억 7천 6백만 달러로 감소했습니다. 이후 2020년에는 14억 1천 2백만 달러로 증가했지만, 2021년에는 9억 9천 3백만 달러로 다시 감소했습니다. 2022년에는 5억 9천 3백만 달러로 더욱 감소하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 경제적 이익은 상당한 변동성을 보이며, 감소 추세가 뚜렷합니다.
- 순 매출액
- 순 매출액은 2018년 155억 4천 4백만 달러에서 2019년 156억 9천 3백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2020년에는 164억 7천 1백만 달러로 증가폭이 확대되었고, 2021년에는 174억 2천 1백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2022년에는 179억 6천 7백만 달러로 소폭 증가했지만, 증가율은 둔화되는 모습을 보입니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2018년 9.68%에서 2019년 7.5%로 감소했습니다. 2020년에는 8.57%로 소폭 반등했지만, 2021년에는 5.7%로 다시 감소했습니다. 2022년에는 3.3%로 크게 감소하여, 경제적 이익 마진이 지속적으로 악화되고 있음을 나타냅니다. 순 매출액의 증가에도 불구하고 경제적 이익 마진 비율의 감소는 비용 증가 또는 가격 경쟁 심화 등의 요인에 기인할 수 있습니다.
종합적으로 볼 때, 순 매출액은 꾸준히 증가하고 있지만, 경제적 이익은 감소하고 있으며, 특히 경제적 이익 마진 비율의 감소가 두드러집니다. 이는 수익성 측면에서 부정적인 신호로 해석될 수 있습니다.