경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Devon Energy Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2022 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 몇 년간 세후 순영업이익(NOPAT)은 상당한 변동성을 보였습니다. 2018년 12억 31일 기준으로 12억 5천만 달러를 기록한 후, 2019년에는 5억 7천만 달러로 감소했습니다. 2020년에는 -25억 2천 2백만 달러로 적자를 기록했으며, 2021년에는 31억 6천만 달러로 크게 반등했습니다. 2022년에는 74억 4천 7백만 달러로 더욱 증가하여 5년간 가장 높은 수치를 기록했습니다.
자본 비용은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 25.21%에서 2019년 23.16%로 소폭 감소했지만, 2020년에는 26.7%로 증가했습니다. 이후 2021년 29.62%, 2022년 30.64%로 꾸준히 상승했습니다.
투자 자본은 2018년 1만 5천 392백만 달러에서 2019년 1만 964백만 달러로 감소했습니다. 2020년에는 7천 866백만 달러로 더욱 감소했지만, 2021년에는 1만 6천 727백만 달러로 증가했습니다. 2022년에는 1만 9천 717백만 달러로 소폭 증가했습니다.
경제적 이익은 NOPAT과 유사하게 상당한 변동성을 보였습니다. 2018년 -26억 3천만 달러, 2019년 -24억 8천 3백만 달러, 2020년 -46억 2천 2백만 달러로 지속적인 적자를 기록했습니다. 2021년에는 -17억 9천 4백만 달러로 적자 폭이 줄어들었으며, 2022년에는 14억 6백만 달러로 흑자 전환되었습니다.
- 주요 관찰 사항
- NOPAT과 경제적 이익은 2020년까지 적자를 기록했지만, 2021년과 2022년에는 흑자로 전환되었습니다. 이는 수익성 개선을 시사합니다.
- 추세
- 자본 비용은 꾸준히 증가하고 있으며, 이는 자금 조달 비용이 증가하고 있음을 나타냅니다.
- 투자
- 투자 자본은 변동성을 보였지만, 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 이는 사업 확장을 위한 투자가 이루어지고 있음을 시사합니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Devon Energy Corp., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 구조조정부채 증가(감소) 추가.
4 Devon에 귀속되는 순이익(손실)에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2022 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2022 계산
미지급 부채에 근거한 이자의 세금 혜택 = 미지급 부채를 기준으로 조정된 이자 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 Devon에 귀속되는 순이익(손실)에 세후 이자 비용 추가.
8 2022 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 세후 투자 소득의 제거.
10 중단된 운영 제거.
- 순이익(손실)의 추세
- 2018년에는 약 3,064백만 달러의 순이익을 기록하였으며, 이는 강한 수익성을 보여줍니다. 그러나 2019년에는 큰 폭의 손실 (-355백만 달러)로 전환되었으며, 이후 2020년에는 손실이 심화되어 약 -2,680백만 달러에 이르렀습니다. 이러한 급격한 손실은 원유 시장 또는 전체 사업 환경의 어려움에 따른 일시적 또는 구조적 요인에 기인할 수 있습니다. 이후 2021년에는 순이익이 다시 회복되어 2,813백만 달러의 이익을 기록하였으며, 2022년에는 이 수익이 약 6,015백만 달러로 크게 증가하여 상당한 회복세를 보이고 있음을 알 수 있습니다.
- 세후 순영업이익(NOPAT)의 추세
- 2018년에는 1,250백만 달러를 기록하며 양호한 수익성을 나타냈으나, 2019년에는 약 57백만 달러로 크게 감소하여 영업 활동의 수익성이 저하된 것으로 보입니다. 2020년에는 -2,522백만 달러라는 심각한 손실을 기록하며 영업이익률이 크게 악화되었음을 보여줍니다. 이는 비슷한 시기에 발생한 순이익 손실과 일치하는 흐름으로, 글로벌 경제 또는 시장 조건의 악화가 영향을 미쳤을 가능성을 시사합니다. 이후 2021년에는 3,160백만 달러로 반등했고, 2022년에는 7,447백만 달러로 크게 증가하여, 영업 성과의 견고한 회복과 함께 수익성이 크게 개선되었음을 보여줍니다.
현금 영업세
Devon Energy Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세비용(급부금) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 미지급 부채에 근거한 이자로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 소득세비용(급부금)
-
2018년부터 2022년까지의 소득세비용은 상당한 변동성을 보여주고 있으며, 연평균적으로 큰 폭의 차이를 보이고 있다.
특히 2020년에는 -547백만 달러로서 급격한 손실이 발생한 반면, 2022년에는 1738백만 달러로 크게 증가하여 소득세비용 측면에서 회복과 성장을 보여주고 있다.
- 현금 영업세
-
이 항목 역시 변동이 심한 양상을 보이고 있으며, 2018년 마이너스 (-4백만 달러)에서 2020년에는 큰 폭의 적자(-167백만 달러)를 나타내었으나, 2021년과 2022년에는 흑자(97백만 달러, 629백만 달러)로 전환되었다.
이러한 변화는 영업활동이 일시적 또는 변동성 높은 환경에 영향을 받았음을 시사하며, 특히 2022년의 큰 흑자는 영업 현금 흐름의 개선을 보여준다.
투자 자본
Devon Energy Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 구조조정부채 추가의 건.
5 Devon에 귀속되는 주주의 자본에 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
- 총 부채 및 임대
- 2018년 이후 2019년과 2020년에는 총 부채 및 임대액이 각각 6,285백만 달러, 4,555백만 달러, 4,553백만 달러로 감소하는 경향이 관찰됩니다. 이러한 하락은 기업이 부채와 임대 부채를 감축하거나 유효한 부채 상환을 실시했음을 나타낼 수 있습니다. 그러나 2021년 이후 다시 증가하는데, 이는 2021년 12월 31일 기준 6,760백만 달러, 2022년 12월 31일 기준 6,718백만 달러로 회복되는 모습을 보여줍니다. 이러한 변화는 기업의 자본 구조 조정 또는 시장 및 운영 환경의 변화에 따른 부채 재조정으로 해석될 수 있습니다.
- 주주 지분
- 주주 지분은 2018년 9,186백만 달러에서 2019년 5,802백만 달러로 감소하다가 2020년 2,885백만 달러까지 하락하는 양상을 보입니다. 이는 기업의 자본이 일시적으로 축소되었거나, 손실 발생 또는 배당 등으로 자본이 감소했을 가능성을 시사합니다. 이후 2021년 다시 9,262백만 달러로 크게 회복된 후, 2022년에는 11,167백만 달러로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 증가는 기업의 성과 향상 또는 우호적 자본 확대 정책을 반영할 수 있으며, 주주 가치를 상승시키기 위한 전략적 노력이 반영된 것으로 보입니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2018년 15,392백만 달러에서 2019년 10,964백만 달러로 감소하였으며, 이후 2020년 7,866백만 달러로 축소됩니다. 이는 기업이 자본 투자를 일시적으로 축소하거나 불확실한 시장 환경에서 자본 배분을 조정했기 때문일 수 있습니다. 그러나 2021년에는 16,727백만 달러로 크게 증가하고, 2022년에는 19,717백만 달러로 계속 늘어나는 것이 관찰됩니다. 이러한 추세의 증가는 기업이 새로운 투자 또는 성장 기회에 적극적으로 자본을 배분하고 있음을 보여주며, 장기적인 성장 전략이 추진되고 있음을 시사합니다.
자본 비용
Devon Energy Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
경제적 스프레드 비율
Devon Energy Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2022 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2018년과 2019년에는 각각 -2630백만 달러, -2483백만 달러의 손실을 기록했습니다. 2020년에는 손실이 더욱 확대되어 -4622백만 달러에 달했지만, 2021년에는 손실 규모가 축소되어 -1794백만 달러를 기록했습니다. 2022년에는 1406백만 달러의 이익으로 전환되었습니다.
투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 15392백만 달러에서 2019년 10964백만 달러로 감소했지만, 2020년 7866백만 달러, 2021년 16727백만 달러를 거쳐 2022년에는 19717백만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 장기적인 성장 전략과 관련이 있을 수 있습니다.
경제적 스프레드 비율은 경제적 이익과 투자 자본 간의 관계를 나타내는 지표입니다. 2018년 -17.09%에서 2019년 -22.64%, 2020년 -58.75%로 악화되었으며, 2021년에는 -10.73%로 개선되었습니다. 2022년에는 7.13%로 긍정적인 영역으로 전환되었습니다. 경제적 스프레드 비율의 개선은 투자 자본 대비 수익성 향상을 의미합니다.
- 경제적 이익 추세
- 초기 손실에서 이익으로의 전환을 보이며, 변동성이 높습니다.
- 투자 자본 추세
- 전반적으로 증가하는 추세를 보이며, 단기적인 감소도 관찰됩니다.
- 경제적 스프레드 비율 추세
- 부정적인 영역에서 긍정적인 영역으로 전환되었으며, 수익성 개선을 시사합니다.
경제적 이익 마진 비율
Devon Energy Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2022 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 전반적으로 수익과 경제적 이익 모두 상당한 변동성을 보였습니다.
- 수익
- 수익은 2018년 107억 3400만 달러에서 2019년 62억 2000만 달러로 감소했습니다. 이후 2020년에는 48억 2800만 달러로 추가 감소했지만, 2021년에는 122억 600만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2022년에도 이어져 191억 6900만 달러를 기록하며 최고치를 달성했습니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2018년 -26억 3000만 달러, 2019년 -24억 8300만 달러로 지속적인 손실을 기록했습니다. 2020년에는 손실이 확대되어 -46억 2200만 달러에 달했지만, 2021년에는 손실 규모가 축소되어 -17억 9400만 달러를 기록했습니다. 2022년에는 14억 600만 달러의 이익으로 전환하며 괄목할 만한 개선을 보였습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2018년 -24.5%에서 2019년 -39.91%로 악화되었고, 2020년에는 -95.73%로 크게 하락했습니다. 2021년에는 -14.7%로 개선되었으며, 2022년에는 7.33%로 양호한 수준으로 상승했습니다. 경제적 이익 마진 비율의 증가는 수익 증가와 더불어 경제적 이익이 흑자로 전환된 데 기인하는 것으로 보입니다.
전반적으로, 최근 몇 년간 수익과 경제적 이익 모두 상당한 회복세를 보이고 있으며, 특히 2022년에는 괄목할 만한 성과를 달성했습니다. 이러한 추세는 향후에도 지속될 가능성이 있습니다.