경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Chevron Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
Chevron Corp., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 수당의 증감의 추가.
3 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
4 미지급 퇴직금의 증가(감소) 추가.
5 셰브론 코퍼레이션에 귀속된 순이익에 대한 자본 환가물의 증가(감소).
6 2025 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
7 2025 계산
이자 및 부채 비용의 세금 혜택 = 조정된 이자 및 부채 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 셰브론 코퍼레이션 순이익에 세후 이자 비용을 추가하는 것.
최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 순이익과 세후 순영업이익(NOPAT) 모두 상당한 변동성을 보였습니다.
- 순이익
- 2021년에는 156억 2,500만 달러를 기록했으며, 2022년에는 354억 6,500만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2023년에는 213억 6,900만 달러로 감소했고, 2024년에는 176억 6,100만 달러로 추가 감소했습니다. 2025년에는 122억 9,900만 달러로 감소 추세가 지속되었습니다. 전반적으로 순이익은 2022년을 정점으로 하락하는 경향을 보입니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2021년 194억 4,300만 달러에서 2022년 417억 9,400만 달러로 크게 증가했습니다. 2023년에는 194억 7,300만 달러로 감소했지만, 2024년에는 200억 9,000만 달러로 소폭 증가했습니다. 2025년에는 130억 4,200만 달러로 감소하여 순이익과 유사한 하락 추세를 보였습니다.
순이익과 NOPAT 모두 2022년에 정점을 찍은 후 감소하는 패턴을 보입니다. 이러한 감소는 외부 경제 요인, 산업 동향 또는 회사 내부의 운영 변화와 관련이 있을 수 있습니다. NOPAT은 순이익보다 높은 수준을 유지하고 있지만, 순이익과 마찬가지로 감소 추세를 나타내고 있습니다. 두 지표의 동향이 유사한 점을 고려할 때, 이익 감소의 근본적인 원인이 영업 활동과 관련된 것일 가능성이 있습니다.
현금 영업세
Chevron Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세비용(급부금) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 및 부채 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 소득세 비용과 현금 영업세 모두 상당한 변동성을 보였습니다.
- 소득세 비용
- 2021년에는 59억 5천만 달러를 기록했으며, 2022년에는 140억 6천만 달러로 급증했습니다. 이는 136% 이상의 상당한 증가를 나타냅니다. 2023년에는 81억 7천만 달러로 감소했지만, 여전히 2021년 수치보다는 높았습니다. 2024년에는 다시 97억 5천만 달러로 증가한 후, 2025년에는 72억 5천만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 소득세 비용은 변동성이 크며, 특정 기간에 급격한 변화를 겪었습니다.
- 현금 영업세
- 2021년에는 54억 1천만 달러를 기록했으며, 2022년에는 120억 6천만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 123% 이상의 증가를 의미합니다. 2023년에는 79억 8천만 달러로 감소했지만, 2024년에는 86억 8천만 달러로 소폭 증가했습니다. 2025년에는 65억 7천만 달러로 감소하여, 2023년과 2024년보다 낮은 수준을 보였습니다. 현금 영업세 역시 소득세 비용과 유사하게 변동성이 큰 패턴을 나타냅니다.
두 항목 모두 2022년에 상당한 증가를 보인 후, 이후 몇 년 동안 감소하거나 안정화되는 경향을 보였습니다. 이러한 변동성은 외부 경제 요인, 회계 정책의 변화, 또는 사업 운영의 변화와 관련이 있을 수 있습니다. 추가적인 분석을 통해 이러한 변동성의 근본적인 원인을 파악하는 것이 중요합니다.
투자 자본
Chevron Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
5 미지급 퇴직금 책임의 추가.
6 Chevron Corporation 주주 총액에 대한 지분 등가물 추가.
7 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
8 유가증권 공제.
최근 몇 년간 총 부채 및 임대 규모는 변동성을 보였습니다. 2021년 말 34872백만 달러에서 2022년 말에는 27370백만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년 말에는 26070백만 달러로 소폭 감소했지만, 2024년 말에는 29611백만 달러로 증가했습니다. 2025년 말에는 46743백만 달러로 크게 증가하는 추세를 보였습니다.
주주 자본 합계는 전반적으로 증가하는 추세를 나타냈습니다. 2021년 말 139067백만 달러에서 2022년 말에는 159282백만 달러로 증가했으며, 2023년 말에는 160957백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2024년 말에는 152318백만 달러로 감소했지만, 2025년 말에는 186450백만 달러로 다시 증가했습니다.
투자 자본은 2021년 말 193606백만 달러에서 2022년 말에는 212342백만 달러로 증가했습니다. 2023년 말에는 212337백만 달러로 거의 변동이 없었으며, 2024년 말에는 208395백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2025년 말에는 274202백만 달러로 크게 증가하는 경향을 보였습니다.
- 총 부채 및 임대
- 2025년 말에 상당한 증가세를 보이며, 전반적으로 변동성이 큰 추세를 나타냅니다.
- 주주 자본 합계
- 장기적으로 증가하는 추세이지만, 2024년 말에 일시적인 감소가 있었습니다.
- 투자 자본
- 2025년 말에 큰 폭으로 증가했으며, 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다.
자본 비용
Chevron Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
경제적 스프레드 비율
Chevron Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
경제적 이익 마진 비율
Chevron Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 판매 및 기타 영업 수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2025 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 판매 및 기타 영업 수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.