경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Chevron Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 몇 년간 세후 순영업이익(NOPAT)은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년에는 마이너스 값을 기록하며 손실을 나타냈으나, 2021년에는 194억 4천만 달러로 크게 반등했습니다. 이후 2022년에는 417억 9천만 달러로 증가하여 최고치를 기록했고, 2023년에는 194억 7천만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 소폭 상승하여 200억 9천만 달러를 기록했습니다.
자본 비용은 전반적으로 완만하게 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 15.43%에서 2022년 17.61%까지 상승했으며, 이후 2023년 17.58%, 2024년 17.36%로 소폭 감소했습니다. 이러한 자본 비용의 증가는 투자 자본에 대한 요구 수익률이 증가했음을 시사합니다.
투자 자본은 2020년 1973억 1400만 달러에서 2022년 2123억 4200만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 2123억 3700만 달러로 거의 변동이 없었으며, 2024년에는 2083억 9500만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 투자 자본 규모는 비교적 안정적으로 유지되었습니다.
경제적 이익은 NOPAT과 자본 비용의 상호 작용을 반영하며, 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년에는 -407억 4300만 달러로 큰 손실을 기록했고, 2021년에는 -132억 700만 달러로 손실 규모가 축소되었습니다. 2022년에는 44억 1100만 달러로 흑자 전환에 성공했으나, 2023년에는 -178억 5400만 달러로 다시 손실을 기록했습니다. 2024년에는 -160억 9400만 달러로 손실 규모가 소폭 감소했습니다. 경제적 이익의 변동성은 NOPAT의 변동성과 자본 비용의 증가 추세에 영향을 받은 것으로 보입니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2020년 손실에서 2022년 최고치로 반등 후 감소, 2024년 소폭 상승
- 자본 비용
- 전반적으로 완만하게 증가하는 추세
- 투자 자본
- 비교적 안정적인 수준 유지, 2024년 소폭 감소
- 경제적 이익
- NOPAT 및 자본 비용 변동에 따라 큰 변동성 보임
세후 순영업이익 (NOPAT)
Chevron Corp., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 수당의 증감의 추가.
3 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
4 미지급 퇴직금의 증가(감소) 추가.
5 Chevron Corporation에 귀속되는 순이익(손실)에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
6 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
7 2024 계산
이자 및 부채 비용의 세금 혜택 = 조정된 이자 및 부채 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 Chevron Corporation에 귀속되는 순이익(손실)에 세후 이자 비용 추가.
- 순이익(손실)의 변동
- 2020년에는 약 5.54억 달러의 순손실이 기록되었으며, 이후 2021년에는 순이익이 큰 폭으로 증가하여 약 15.63억 달러로 회복되었습니다. 2022년에는 순이익이 약 35.45억 달러로 증가하며, 이전 연도보다 더욱 뚜렷한 수익성을 보여주었습니다. 하지만 2023년에는 다시 약 21.37억 달러의 순이익으로 감소했고, 2024년에는 약 17.66억 달러로 추가 하락하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 변화 추이는 일시적인 사업 환경 또는 시장 변동성에 따른 결과일 수 있으며, 수익성 측면에서의 변동성을 반영합니다.
- 세후 순영업이익(NOPAT)의 흐름
- 2020년에는 약 -10.30억 달러의 세후 순영업이익을 기록하며 적자를 나타냈습니다. 2021년에는 큰 폭으로 개선되어 약 19.44억 달러의 영업이익으로 전환되었고, 2022년에는 약 41.79억 달러로 크게 증가하는 추세를 보였습니다. 이후 2023년에는 약 19.47억 달러로 상당히 감소하였으며, 2024년에는 다시 약 20.09억 달러로 소폭 회복하는 모습이 나타났습니다. 전반적으로, 세후 순영업이익은 코로나19 팬데믹 이후 강한 회복세를 보였으며, 이후 수익성이 일부 둔화되거나 변동하는 경향이 관찰됩니다. 이러한 흐름은 회사의 영업성과와 비용 구조, 시장 조건에 따른 결과로 해석될 수 있습니다.
현금 영업세
Chevron Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세비용(급부금) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 및 부채 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 소득세비용(급부금)의 추세
- 전체 기간 동안 소득세비용은 변동성을 보이고 있으며, 2020년에는 음수값으로 나타나 기초년도에는 약세를 나타냈다. 이는 잠재적인 세금환급이나 특정 조정이 반영되었을 가능성을 시사한다. 이후 2021년에는 큰 폭으로 급증하여 약 5,950백만 달러를 기록했고, 그 다음 해인 2022년에는 14,066백만 달러로 또 다른 상승세를 보여주었다. 이후 2023년과 2024년에는 각각 8,173백만 달러와 9,757백만 달러로, 전년 대비 다소 줄거나 유지되는 모습을 보임으로써, 일정 수준의 안정성을 시사한다. 전반적으로 소득세비용은 2021년 이후 큰 폭으로 증가해 수익성 또는 과세기준의 변화가 반영된 것으로 보인다.
- 현금 영업세의 추세
- 현금 영업세는 일관되게 증가하는 양상을 보여주며, 2020년 약 1,885백만 달러에서 시작하여 2022년에는 12,067백만 달러에 달한다. 이는 강력한 영업활동과 높은 현금 유입을 반영하는 것으로 해석할 수 있다. 2023년과 2024년에도 각각 7,986백만 달러와 8,681백만 달러로 유지되고 있어, 전체적으로 높은 수준을 유지하면서도 일부 변동성을 보이고 있다. 이 자료는 회사가 지속적으로 상당한 수준의 현금 영업세를 창출해내고 있음을 보여준다. 특히 2021년 이후로 급격히 증가하여 재무적 안정성과 영업 성과의 개선을 암시한다.
투자 자본
Chevron Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
5 미지급 퇴직금 책임의 추가.
6 Chevron Corporation 주주 총액에 대한 지분 등가물 추가.
7 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
8 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대액의 추세
- 2020년에는 약 48,221백만 달러였던 총 부채 및 임대는 이후 지속적인 감축 추세를 보였다. 2021년에는 약 34,872백만 달러로 크게 감소하였으며, 2022년에는 더욱 감소하여 27,370백만 달러를 기록하였다. 이후 2023년에는 26,070백만 달러로 일시적인 감소를 보였고, 2024년에는 다시 소폭 증가하여 29,611백만 달러에 도달하였다. 이는 부채 수준이 2020년 대비 크게 축소되었음을 보여주며, 이후 일부 회복 또는 부채 증가의 움직임이 나타나고 있는 것으로 해석할 수 있다.
- 주주 자본 합계의 추세
- 2020년에는 약 131,688백만 달러였던 주주 자본은 2021년 139,067백만 달러로 증가하였으며, 2022년에는 159,282백만 달러로 또 다시 상승하였다. 2023년에는 약 160,957백만 달러로 정체되거나 미세하게 증가하던 흐름을 보였다. 그러나 2024년에는 152,318백만 달러로 감소하는 모습을 나타내며, 전년 대비 약 8,639백만 달러의 감소를 기록하였다. 이에 따라 회사의 자기자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보이다가 2024년에 일부 축소된 모습이다.
- 투자 자본의 동향
- 투자 자본은 2020년 기준 약 197,314백만 달러였으며, 2021년에는 다소 감소하여 193,606백만 달러를 기록하였다. 이후 2022년에는 다시 증가하여 212,342백만 달러로 회복되었으며, 2023년에도 거의 유사한 수준인 212,337백만 달러를 유지하였다. 2024년에는 약간 감소하여 208,395백만 달러를 기록하여, 전체적으로는 소폭 변화폭이 크지 않은 안정적인 수준을 유지하는 모습을 보이고 있다. 이는 투자 활동이 지속적으로 이루어지고 있으며, 자본 규모의 변동이 크지 않음을 나타낸다.
자본 비용
Chevron Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Chevron Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년에는 -40,743백만 달러의 손실을 기록했으며, 2021년에는 손실 규모가 -13,207백만 달러로 감소했습니다.
2022년에는 4,411백만 달러의 이익으로 전환되었으나, 2023년에는 다시 -17,854백만 달러의 손실을 기록하며 변동성이 지속되었습니다. 2024년에는 손실이 -16,094백만 달러로 소폭 감소했습니다.
투자 자본은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2020년 197,314백만 달러에서 2022년 212,342백만 달러로 증가했으며, 이후 2024년에는 208,395백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 투자 자본의 규모는 193,606백만 달러에서 212,342백만 달러 사이에서 유지되었습니다.
경제적 스프레드 비율은 경제적 이익의 변동성과 함께 상당한 변동성을 나타냈습니다. 2020년 -20.65%에서 2021년 -6.82%로 개선되었지만, 2022년에는 2.08%로 증가했습니다. 이후 2023년에는 -8.41%로 다시 감소했으며, 2024년에는 -7.72%를 기록했습니다.
- 경제적 이익
- 2020년과 2023년에 상당한 손실을 기록했으며, 2022년에만 이익을 보였습니다. 전반적으로 변동성이 큰 추세를 보입니다.
- 투자 자본
- 전반적으로 안정적인 추세를 유지했지만, 2022년에 최고점을 기록한 후 2024년에 소폭 감소했습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 이익의 변동성을 반영하여, 긍정적 및 부정적 값을 오가며 상당한 변동성을 보였습니다.
경제적 이익과 경제적 스프레드 비율의 변동성은 수익성에 영향을 미치는 요인에 대한 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다. 투자 자본의 안정적인 추세는 장기적인 투자 전략을 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.
경제적 이익 마진 비율
Chevron Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 판매 및 기타 영업 수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 판매 및 기타 영업 수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 2020년에는 상당한 손실이 발생했으며, -40,743백만 달러를 기록했습니다. 2021년에는 손실 규모가 감소하여 -13,207백만 달러로 줄었습니다. 2022년에는 흑자 전환에 성공하여 4,411백만 달러의 이익을 보고했습니다. 그러나 2023년과 2024년에는 다시 손실이 발생하여 각각 -17,854백만 달러와 -16,094백만 달러를 기록했습니다. 전반적으로 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다.
- 판매 및 기타 영업 수익
- 판매 및 기타 영업 수익은 2020년 94,471백만 달러에서 2021년 155,606백만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 235,717백만 달러로 더욱 증가하여 최고치를 기록했습니다. 2023년에는 196,913백만 달러로 감소했고, 2024년에는 193,414백만 달러로 소폭 감소했습니다. 수익은 전반적으로 증가 추세를 보였지만, 최근 2년간은 감소세로 전환되었습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2020년 -43.13%로 매우 낮았습니다. 2021년에는 -8.49%로 개선되었고, 2022년에는 1.87%로 흑자 전환을 반영하며 양수로 전환되었습니다. 그러나 2023년에는 -9.07%로 다시 음수로 돌아섰고, 2024년에는 -8.32%를 기록했습니다. 마진 비율은 경제적 이익의 변동성과 함께 상당한 변동성을 보였습니다. 수익 증가에도 불구하고, 최근 2년간의 손실로 인해 마진 비율이 음수로 유지되었습니다.
전반적으로, 수익은 증가했지만 경제적 이익은 변동성이 컸으며, 특히 최근 2년간 손실이 발생했습니다. 이는 수익 증가에도 불구하고 비용 증가 또는 기타 요인으로 인해 수익성이 악화되었음을 시사합니다.