재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Devon Energy Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 23,721) | 21,025) | 9,912) | 13,717) | 19,566) | |
| 덜: 현금, 현금등가물 및 제한 현금 | 1,454) | 2,271) | 2,237) | 1,844) | 2,414) | |
| 운영 자산 | 22,267) | 18,754) | 7,675) | 11,873) | 17,152) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 12,425) | 11,626) | 6,893) | 7,797) | 10,380) | |
| 덜: 단기 부채 | 251) | —) | —) | —) | 162) | |
| 덜: 유동 금융리스 부채 | 8) | 8) | 8) | 7) | —) | |
| 덜: 장기 부채 | 6,189) | 6,482) | 4,298) | 4,294) | 5,785) | |
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | 249) | 247) | 244) | 240) | —) | |
| 영업부채 | 5,728) | 4,889) | 2,343) | 3,256) | 4,433) | |
| 순영업자산1 | 16,539) | 13,865) | 5,332) | 8,617) | 12,719) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,674) | 8,533) | (3,285) | (4,102) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 17.59% | 88.90% | -47.10% | -38.45% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.03% | -3.43% | 2.95% | — | — | |
| ConocoPhillips | -5.86% | 44.50% | -6.11% | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -1.19% | -4.87% | -6.54% | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 3.65% | -11.15% | -27.81% | — | — | |
| Texas Pacific Land Corp. | 15.89% | 9.04% | -2.11% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | -0.84% | -0.16% | -5.91% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | -0.60% | -0.15% | -7.60% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 22,267 – 5,728 = 16,539
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 16,539 – 13,865 = 2,674
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,674 ÷ [(16,539 + 13,865) ÷ 2] = 17.59%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Devon Energy Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Devon Energy Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Devon에 귀속되는 순이익(손실) | 6,015) | 2,813) | (2,680) | (355) | 3,064) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 | 8,530) | 4,899) | 1,464) | 2,043) | 2,228) | |
| 덜: 투자 활동으로 인한 순현금 | (5,123) | (1,574) | (1,127) | (1,551) | (1,493) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 2,608) | (512) | (3,017) | (847) | 2,329) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 17.16% | -5.33% | -43.26% | -7.94% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | -1.22% | -4.57% | -5.42% | — | — | |
| ConocoPhillips | -1.56% | -0.78% | -8.78% | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -2.93% | -6.69% | -7.93% | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 2.84% | -13.52% | -29.21% | — | — | |
| Texas Pacific Land Corp. | 8.49% | 9.27% | -2.42% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | -1.61% | -6.07% | -9.74% | 7.16% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | -1.31% | -6.12% | -11.23% | 1.80% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,608 ÷ [(16,539 + 13,865) ÷ 2] = 17.16%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 Devon Energy Corp.은 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |