재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
ConocoPhillips, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 95,924) | 93,829) | 90,661) | 62,618) | 70,514) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 5,635) | 6,458) | 5,028) | 2,991) | 5,088) | |
| 덜: 단기 투자 | 971) | 2,785) | 446) | 3,609) | 3,028) | |
| 덜: Cenovus Energy에 대한 투자 | —) | —) | 1,117) | 1,256) | 2,111) | |
| 운영 자산 | 89,318) | 84,586) | 84,070) | 54,762) | 60,287) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 46,645) | 45,826) | 45,255) | 32,769) | 35,464) | |
| 덜: 단기 부채 | 1,074) | 417) | 1,200) | 619) | 105) | |
| 덜: 장기 부채 | 17,863) | 16,226) | 18,734) | 14,750) | 14,790) | |
| 영업 부채 | 27,708) | 29,183) | 25,321) | 17,400) | 20,569) | |
| 순영업자산1 | 61,610) | 55,403) | 58,749) | 37,362) | 39,718) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 6,207) | (3,346) | 21,387) | (2,356) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 10.61% | -5.86% | 44.50% | -6.11% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | 5.21% | 0.03% | -3.43% | 2.95% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 3.91% | -1.19% | -4.87% | -6.54% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -3.17% | 3.53% | -23.90% | -13.70% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -0.56% | 3.65% | -11.15% | -27.81% | — | |
| Valero Energy Corp. | 7.13% | 8.66% | -4.76% | 4.56% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 석유, 가스 및 소모성 연료 | 4.18% | 0.05% | -2.67% | -6.24% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 에너지 | 4.31% | 0.22% | -2.56% | -7.65% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 89,318 – 27,708 = 61,610
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 61,610 – 55,403 = 6,207
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 6,207 ÷ [(61,610 + 55,403) ÷ 2] = 10.61%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생비율을 적용하면 코노코필립스는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰다. |
현금 흐름표 기반 발생률
ConocoPhillips, 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ConocoPhillips에 기인하는 순이익(손실) | 10,957) | 18,680) | 8,079) | (2,701) | 7,189) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 19,965) | 28,314) | 16,996) | 4,802) | 11,104) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (12,000) | (8,741) | (8,544) | (4,121) | (6,618) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 2,992) | (893) | (373) | (3,382) | 2,703) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 5.11% | -1.56% | -0.78% | -8.78% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.58% | -1.22% | -4.57% | -5.42% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.04% | -2.93% | -6.69% | -7.93% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -2.72% | -4.94% | 14.35% | -11.70% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -1.30% | 2.84% | -13.52% | -29.21% | — | |
| Valero Energy Corp. | 4.40% | 5.69% | -9.15% | 0.18% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 석유, 가스 및 소모성 연료 | 0.59% | -1.51% | -4.28% | -9.46% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 에너지 | 0.62% | -1.25% | -4.41% | -10.74% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,992 ÷ [(61,610 + 55,403) ÷ 2] = 5.11%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 코노코필립스는 현금흐름표 기준 발생비율을 기준으로 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰다. |