재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
ConocoPhillips, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 122,780) | 95,924) | 93,829) | 90,661) | 62,618) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 5,607) | 5,635) | 6,458) | 5,028) | 2,991) | |
| 덜: 단기 투자 | 507) | 971) | 2,785) | 446) | 3,609) | |
| 덜: Cenovus Energy 투자 | —) | —) | —) | 1,117) | 1,256) | |
| 운영 자산 | 116,666) | 89,318) | 84,586) | 84,070) | 54,762) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 57,984) | 46,645) | 45,826) | 45,255) | 32,769) | |
| 덜: 단기 부채 | 1,035) | 1,074) | 417) | 1,200) | 619) | |
| 덜: 장기 부채 | 23,289) | 17,863) | 16,226) | 18,734) | 14,750) | |
| 영업부채 | 33,660) | 27,708) | 29,183) | 25,321) | 17,400) | |
| 순영업자산1 | 83,006) | 61,610) | 55,403) | 58,749) | 37,362) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 21,396) | 6,207) | (3,346) | 21,387) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 29.59% | 10.61% | -5.86% | 44.50% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | -2.10% | 5.21% | 0.03% | -3.43% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 26.07% | 3.91% | -1.19% | -4.87% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 16.86% | 5.28% | -1.34% | 1.09% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 16.00% | 5.39% | -1.05% | 1.02% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 116,666 – 33,660 = 83,006
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 83,006 – 61,610 = 21,396
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 21,396 ÷ [(83,006 + 61,610) ÷ 2] = 29.59%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년에 감소세를 보였으나, 이후 2023년과 2024년에 다시 증가하여 2021년 수준을 크게 상회했습니다.
- 순영업자산
- 2021년 말 587억 4900만 달러에서 2022년 말 554억 300만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년 말 616억 1000만 달러로 증가했으며, 2024년 말에는 830억 600만 달러로 크게 증가했습니다.
"대차대조표 기반 집계 발생액"은 변동성이 컸습니다. 2022년에 상당한 손실을 기록했으나, 이후 2023년과 2024년에 긍정적인 수치로 전환되었습니다.
- "대차대조표 기반 집계 발생액"
- 2021년 말 213억 8700만 달러에서 2022년 말 -33억 4600만 달러로 감소했습니다. 2023년 말에는 62억 700만 달러로 증가했으며, 2024년 말에는 213억 9600만 달러로 크게 증가했습니다.
"대차대조표 기반 발생 비율"은 "대차대조표 기반 집계 발생액"의 변동에 따라 영향을 받았습니다. 2022년에 음수 비율을 기록했으나, 이후 2023년과 2024년에 양수 비율로 회복되었습니다. 특히 2024년에는 비율이 크게 증가했습니다.
- "대차대조표 기반 발생 비율"
- 2021년에는 44.5%였으나, 2022년에는 -5.86%로 감소했습니다. 2023년에는 10.61%로 증가했으며, 2024년에는 29.59%로 크게 증가했습니다.
전반적으로, 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있으며, "대차대조표 기반 집계 발생액"과 "대차대조표 기반 발생 비율"은 2022년의 부진을 딛고 2023년과 2024년에 뚜렷한 개선을 보였습니다. 특히 2024년에는 두 지표 모두 상당한 증가를 나타냈습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
ConocoPhillips, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ConocoPhillips에 귀속되는 순이익(손실) | 9,245) | 10,957) | 18,680) | 8,079) | (2,701) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 20,124) | 19,965) | 28,314) | 16,996) | 4,802) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (11,150) | (12,000) | (8,741) | (8,544) | (4,121) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 271) | 2,992) | (893) | (373) | (3,382) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 0.37% | 5.11% | -1.56% | -0.78% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | -2.83% | 0.58% | -1.22% | -4.57% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.55% | -0.04% | -2.93% | -6.69% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | -1.20% | 0.87% | -2.11% | -5.23% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | -0.95% | 0.89% | -1.75% | -5.33% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 271 ÷ [(83,006 + 61,610) ÷ 2] = 0.37%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2021년 587억 4,900만 달러에서 2022년에는 554억 300만 달러로 감소했습니다. 그러나 2023년에는 616억 1,000만 달러로 증가하여 2021년 수준을 넘어섰습니다. 2024년에는 830억 600만 달러로 크게 증가하여 뚜렷한 성장세를 보였습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2021년 -3억 7,300만 달러, 2022년 -8억 9,300만 달러로 연속적인 적자를 기록했습니다. 하지만 2023년에는 29억 9,200만 달러로 흑자 전환되었으며, 2024년에는 27억 100만 달러로 흑자를 유지했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2021년 -0.78%, 2022년 -1.56%로 부정적인 값을 나타냈습니다. 2023년에는 5.11%로 크게 상승하여 긍정적인 흐름을 보였고, 2024년에는 0.37%로 감소했지만 여전히 긍정적인 수준을 유지했습니다. 발생 비율의 변화는 순영업자산 대비 현금 흐름의 상대적인 크기를 나타내며, 2023년의 급격한 증가는 현금 창출 능력의 개선을 시사합니다.
전반적으로 순영업자산은 증가 추세를 보이고 있으며, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 2023년부터 긍정적인 변화를 나타내고 있습니다. 이러한 추세는 회사의 재무 건전성이 개선되고 있음을 시사합니다.