재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
ConocoPhillips, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 122,780) | 95,924) | 93,829) | 90,661) | 62,618) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 5,607) | 5,635) | 6,458) | 5,028) | 2,991) | |
| 덜: 단기 투자 | 507) | 971) | 2,785) | 446) | 3,609) | |
| 덜: Cenovus Energy 투자 | —) | —) | —) | 1,117) | 1,256) | |
| 운영 자산 | 116,666) | 89,318) | 84,586) | 84,070) | 54,762) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 57,984) | 46,645) | 45,826) | 45,255) | 32,769) | |
| 덜: 단기 부채 | 1,035) | 1,074) | 417) | 1,200) | 619) | |
| 덜: 장기 부채 | 23,289) | 17,863) | 16,226) | 18,734) | 14,750) | |
| 영업부채 | 33,660) | 27,708) | 29,183) | 25,321) | 17,400) | |
| 순영업자산1 | 83,006) | 61,610) | 55,403) | 58,749) | 37,362) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 21,396) | 6,207) | (3,346) | 21,387) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 29.59% | 10.61% | -5.86% | 44.50% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | -2.10% | 5.21% | 0.03% | -3.43% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 26.07% | 3.91% | -1.19% | -4.87% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 18.30% | -0.56% | 3.65% | -11.15% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 17.00% | 4.71% | -0.84% | -0.16% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 16.21% | 4.84% | -0.61% | -0.16% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 116,666 – 33,660 = 83,006
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 83,006 – 61,610 = 21,396
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 21,396 ÷ [(83,006 + 61,610) ÷ 2] = 29.59%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 코노코필립스는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
ConocoPhillips, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ConocoPhillips에 귀속되는 순이익(손실) | 9,245) | 10,957) | 18,680) | 8,079) | (2,701) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 20,124) | 19,965) | 28,314) | 16,996) | 4,802) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (11,150) | (12,000) | (8,741) | (8,544) | (4,121) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 271) | 2,992) | (893) | (373) | (3,382) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 0.37% | 5.11% | -1.56% | -0.78% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | -2.83% | 0.58% | -1.22% | -4.57% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.55% | -0.04% | -2.93% | -6.69% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 11.03% | -1.30% | 2.84% | -13.52% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | -0.02% | 0.66% | -1.62% | -6.08% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 0.15% | 0.69% | -1.32% | -6.12% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 271 ÷ [(83,006 + 61,610) ÷ 2] = 0.37%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 코노코필립스는 현금흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |