재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Exxon Mobil Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 376,317) | 369,067) | 338,923) | 332,750) | 362,597) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 31,539) | 29,640) | 6,802) | 4,364) | 3,089) | |
| 운영 자산 | 344,778) | 339,427) | 332,121) | 328,386) | 359,508) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 163,779) | 166,594) | 163,240) | 168,620) | 163,659) | |
| 덜: 어음 및 미지급금 대출 | 4,090) | 634) | 4,276) | 20,458) | 20,578) | |
| 덜: 장기 부채, 1년 이내 만기 제외 | 37,483) | 40,559) | 43,428) | 47,182) | 26,342) | |
| 영업부채 | 122,206) | 125,401) | 115,536) | 100,980) | 116,739) | |
| 순영업자산1 | 222,572) | 214,026) | 216,585) | 227,406) | 242,769) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 8,546) | (2,559) | (10,821) | (15,363) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 3.91% | -1.19% | -4.87% | -6.54% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | 5.21% | 0.03% | -3.43% | 2.95% | — | |
| ConocoPhillips | 10.61% | -5.86% | 44.50% | -6.11% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -3.17% | 3.53% | -23.90% | -13.70% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -0.56% | 3.65% | -11.15% | -27.81% | — | |
| Valero Energy Corp. | 7.13% | 8.66% | -4.76% | 4.56% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 4.18% | 0.05% | -2.67% | -6.24% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 4.31% | 0.22% | -2.56% | -7.65% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 344,778 – 122,206 = 222,572
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 222,572 – 214,026 = 8,546
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 8,546 ÷ [(222,572 + 214,026) ÷ 2] = 3.91%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Exxon Mobil Corp.은 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Exxon Mobil Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ExxonMobil에 귀속되는 순이익(손실) | 36,010) | 55,740) | 23,040) | (22,440) | 14,340) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 55,369) | 76,797) | 48,129) | 14,668) | 29,716) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (19,274) | (14,742) | (10,235) | (18,459) | (23,084) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (85) | (6,315) | (14,854) | (18,649) | 7,708) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -0.04% | -2.93% | -6.69% | -7.93% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.58% | -1.22% | -4.57% | -5.42% | — | |
| ConocoPhillips | 5.11% | -1.56% | -0.78% | -8.78% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -2.72% | -4.94% | 14.35% | -11.70% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -1.30% | 2.84% | -13.52% | -29.21% | — | |
| Valero Energy Corp. | 4.40% | 5.69% | -9.15% | 0.18% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 0.59% | -1.51% | -4.28% | -9.46% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 0.62% | -1.25% | -4.41% | -10.74% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -85 ÷ [(222,572 + 214,026) ÷ 2] = -0.04%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Exxon Mobil Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |