재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Chevron Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 256,938) | 261,632) | 257,709) | 239,535) | 239,790) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 6,781) | 8,178) | 17,678) | 5,640) | 5,596) | |
| 덜: 정기 예금 | 4) | —) | —) | —) | —) | |
| 덜: 유가증권 | —) | 45) | 223) | 35) | 31) | |
| 운영 자산 | 250,153) | 253,409) | 239,808) | 233,860) | 234,163) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 103,781) | 99,703) | 97,467) | 99,595) | 107,064) | |
| 덜: 단기 부채 | 4,406) | 529) | 1,964) | 256) | 1,548) | |
| 덜: 장기 부채(1년 이내 만기 부채 제외) | 20,135) | 20,307) | 21,375) | 31,113) | 42,767) | |
| 영업부채 | 79,240) | 78,867) | 74,128) | 68,226) | 62,749) | |
| 순영업자산1 | 170,913) | 174,542) | 165,680) | 165,634) | 171,414) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (3,629) | 8,862) | 46) | (5,780) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -2.10% | 5.21% | 0.03% | -3.43% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| ConocoPhillips | 29.59% | 10.61% | -5.86% | 44.50% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 26.07% | 3.91% | -1.19% | -4.87% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 18.30% | -0.56% | 3.65% | -11.15% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | 17.00% | 4.71% | -0.84% | -0.16% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 16.21% | 4.84% | -0.61% | -0.16% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 250,153 – 79,240 = 170,913
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 170,913 – 174,542 = -3,629
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -3,629 ÷ [(170,913 + 174,542) ÷ 2] = -2.10%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Chevron Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Chevron Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Chevron Corporation에 귀속되는 순이익(손실) | 17,661) | 21,369) | 35,465) | 15,625) | (5,543) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 31,492) | 35,609) | 49,602) | 29,187) | 10,577) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (8,936) | (15,232) | (12,108) | (5,865) | (6,965) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (4,895) | 992) | (2,029) | (7,697) | (9,155) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -2.83% | 0.58% | -1.22% | -4.57% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| ConocoPhillips | 0.37% | 5.11% | -1.56% | -0.78% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.55% | -0.04% | -2.93% | -6.69% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 11.03% | -1.30% | 2.84% | -13.52% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | -0.02% | 0.66% | -1.62% | -6.08% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | 0.15% | 0.69% | -1.32% | -6.12% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -4,895 ÷ [(170,913 + 174,542) ÷ 2] = -2.83%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Chevron Corp.은 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |