재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Chevron Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 261,632) | 257,709) | 239,535) | 239,790) | 237,428) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 8,178) | 17,678) | 5,640) | 5,596) | 5,686) | |
| 덜: 유가 증권 | 45) | 223) | 35) | 31) | 63) | |
| 운영 자산 | 253,409) | 239,808) | 233,860) | 234,163) | 231,679) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 99,703) | 97,467) | 99,595) | 107,064) | 92,220) | |
| 덜: 단기 부채 | 529) | 1,964) | 256) | 1,548) | 3,282) | |
| 덜: 1년 이내에 만기가 도래하는 부채를 제외한 장기 부채 | 20,307) | 21,375) | 31,113) | 42,767) | 23,691) | |
| 영업 부채 | 78,867) | 74,128) | 68,226) | 62,749) | 65,247) | |
| 순영업자산1 | 174,542) | 165,680) | 165,634) | 171,414) | 166,432) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 8,862) | 46) | (5,780) | 4,982) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 5.21% | 0.03% | -3.43% | 2.95% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| ConocoPhillips | 10.61% | -5.86% | 44.50% | -6.11% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 3.91% | -1.19% | -4.87% | -6.54% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -3.17% | 3.53% | -23.90% | -13.70% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -0.56% | 3.65% | -11.15% | -27.81% | — | |
| Pioneer Natural Resources Co. | 4.98% | 2.00% | 62.10% | -2.06% | — | |
| Valero Energy Corp. | 7.13% | 8.66% | -4.76% | 4.56% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 석유, 가스 및 소모성 연료 | 4.21% | 0.14% | -0.49% | -6.14% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 에너지 | 4.34% | 0.29% | -0.47% | -7.53% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 253,409 – 78,867 = 174,542
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 174,542 – 165,680 = 8,862
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 8,862 ÷ [(174,542 + 165,680) ÷ 2] = 5.21%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Chevron Corp.은 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Chevron Corp., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Chevron Corporation에 귀속되는 당기순이익(손실) | 21,369) | 35,465) | 15,625) | (5,543) | 2,924) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 35,609) | 49,602) | 29,187) | 10,577) | 27,314) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (15,232) | (12,108) | (5,865) | (6,965) | (11,458) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 992) | (2,029) | (7,697) | (9,155) | (12,932) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 0.58% | -1.22% | -4.57% | -5.42% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| ConocoPhillips | 5.11% | -1.56% | -0.78% | -8.78% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.04% | -2.93% | -6.69% | -7.93% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -2.72% | -4.94% | 14.35% | -11.70% | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -1.30% | 2.84% | -13.52% | -29.21% | — | |
| Pioneer Natural Resources Co. | 4.22% | 0.31% | -15.35% | -4.41% | — | |
| Valero Energy Corp. | 4.40% | 5.69% | -9.15% | 0.18% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 석유, 가스 및 소모성 연료 | 0.75% | -1.43% | -4.66% | -9.34% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 에너지 | 0.77% | -1.19% | -4.76% | -10.60% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 992 ÷ [(174,542 + 165,680) ÷ 2] = 0.58%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Chevron Corp.은 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |