경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
General Mills Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2019. 5. 26. | 2018. 5. 27. | 2017. 5. 28. | 2016. 5. 29. | 2015. 5. 31. | 2014. 5. 25. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | |||||||
| 자본 비용2 | |||||||
| 투자 자본3 | |||||||
| 경제적 이익4 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-05-26), 10-K (보고 날짜: 2018-05-27), 10-K (보고 날짜: 2017-05-28), 10-K (보고 날짜: 2016-05-29), 10-K (보고 날짜: 2015-05-31), 10-K (보고 날짜: 2014-05-25).
세후 순영업이익 (NOPAT)
General Mills Inc., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-05-26), 10-K (보고 날짜: 2018-05-27), 10-K (보고 날짜: 2017-05-28), 10-K (보고 날짜: 2016-05-29), 10-K (보고 날짜: 2015-05-31), 10-K (보고 날짜: 2014-05-25).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
4 구조조정 준비금 및 기타 출구 비용의 증가(감소) 추가.
5 General Mills에 귀속되는 순이익에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
6 2019 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
7 2019 계산
이자 비용의 세금 혜택, 자본화 된 이자의 순 = 조정된 이자 비용, 자본화된 이자의 순 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 General Mills에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
9 2019 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
10 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익에 대한 분석:
- 2014년부터 2019년까지의 순이익은 전반적으로 증감하는 양상을 보였다. 2014년에 약 1,824백만 달러로 정점을 기록한 이후, 2015년에는 약 1,221백만 달러로 큰 폭으로 감소하였다. 이후 2016년에는 약 1,697백만 달러로 회복되며 증가세를 시작했으며, 2017년에는 소폭 하락하여 1,657백만 달러를 기록하였다. 2018년에는 다시 상승하여 2,131백만 달러를 기록했으며, 결국 2019년에는 약 1,752백만 달러로 다소 조정을 보였다. 전체적으로 보면, 2014년 이후 단기적 변동에도 불구하고, 2019년 말 기준으로 초기에 비해 상당한 수준의 순이익을 유지하고 있다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)에 대한 분석:
- 세후 순영업이익은 전반적으로 안정적인 상승 추세를 나타내고 있으며, 2014년 2,219백만 달러에서 시작하여 2019년 2,274백만 달러에 이르기까지 일관된 성장을 보여주고 있다. 2015년 이후 약간의 변동은 있으나, 2017년과 2018년에 일시적으로 정체되거나 다소 하락하는 모습을 보이기도 했다. 그러나 2019년에는 다시 증가하여 고점에 근접하는 수준으로 향상되었다. 이러한 모습은 영업성과와 수익률이 안정적으로 개선되고 있음을 시사하며, 기업의 내부 영업 효율과 수익성이 전반적으로 유지 또는 향상되고 있음을 보여준다.
현금 영업세
General Mills Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2019. 5. 26. | 2018. 5. 27. | 2017. 5. 28. | 2016. 5. 29. | 2015. 5. 31. | 2014. 5. 25. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 | |||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | |||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감, 자본화된 이자의 순 | |||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | |||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-05-26), 10-K (보고 날짜: 2018-05-27), 10-K (보고 날짜: 2017-05-28), 10-K (보고 날짜: 2016-05-29), 10-K (보고 날짜: 2015-05-31), 10-K (보고 날짜: 2014-05-25).
- 수익 관련 지표의 변동
- 2014년부터 2019년까지 소득세와 현금 영업세의 수치를 살펴보면, 소득세는 전반적으로 높은 수준을 유지하다가 2018년 이후 급격히 감소하는 추세를 보이고 있다. 2014년에는 약 8억8천만 달러였던 소득세가 2019년에는 3천7백만 달러로 줄어들었으며, 이는 수익성 또는 과세 정책의 변화와 관련될 수 있다. 반면, 현금 영업세는 전체적으로 높은 수준을 유지하며 일부 해마다 증감하는 양상을 보여준다. 특히 2018년에는 6억7천만 달러를 기록했으며, 이후 2019년에는 약 3억8천만 달러로 크게 하락하였다.
- 패턴과 추세의 해석
-
이 데이터는 회사가 2014년부터 2019년까지 일정 수준의 영업 활동을 지속하고 있음을 시사한다. 특히 2018년 마지막 해에 일시적으로 소득세와 현금 영업세가 각각 최고치를 기록하였으나, 2019년에는 급격한 하락세를 나타냈다. 이러한 변화는 매출 또는 수익성과 관련된 내부 또는 외부 요인, 또는 조세 정책의 변경과 관련될 가능성을 시사한다. 전체적으로 볼 때, 두 항목은 일정 수준의 유사한 패턴을 보이며, 특히 2018년의 정점 이후 빠른 하락이 두드러진다.
이러한 패턴은 회사의 재무 상태에 영향을 미칠 수 있는 세금 부담과 영업 현금 흐름의 변동성을 반영할 수 있으며, 향후 재무 전략 수립 시 고려해야 할 중요한 지표로 작용할 수 있다.
투자 자본
General Mills Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-05-26), 10-K (보고 날짜: 2018-05-27), 10-K (보고 날짜: 2017-05-28), 10-K (보고 날짜: 2016-05-29), 10-K (보고 날짜: 2015-05-31), 10-K (보고 날짜: 2014-05-25).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
5 구조조정 및 기타 퇴출 비용을 위한 준비금 추가.
6 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
7 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
8 진행 중인 공사 빼기.
9 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2014년부터 2019년까지 총 부채 및 임대 부채는 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 특히 2018년과 2019년에 눈에 띄게 큰 상승폭이 나타나, 2018년 이후 부채 규모가 상당히 확대된 것으로 평가된다. 이러한 증가는 차입 또는 임대 부채 부담이 늘어난 결과로 해석될 수 있다.
- 주주의 자본
- 주주의 자본은 2014년보다 2019년까지 전반적으로 상승하는 모습을 나타낸다. 2014년과 비교할 때 2019년에는 약 1,051,800천 US$의 증가를 보여, 자기자본이 상당히 견고하게 성장했음을 알 수 있다. 다만, 2015년과 2016년에는 소폭 하락하는 패턴도 관찰되며, 이후 다시 상승세로 돌아선 것으로 보인다. 이러한 변화는 재무적 안정성 또는 자본 구조의 조정에 따른 결과일 수 있다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2014년과 2019년 모두 약 19,362,635 천 US$와 27,385,340 천 US$로 평가되어 있으며, 전반적인 증가는 지속되고 있다. 특히 2018년과 2019년에 크게 증가하는 추세를 보이고 있는데, 이는 자본 투자와 관련된 활동이 활발했음을 시사한다. 투자 자본의 증가는 기업의 성장 전략 또는 신규 사업의 추진과 관련이 있을 가능성이 있다.
자본 비용
General Mills Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-05-26).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 29.40%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 29.40%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-05-27).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-05-28).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-05-29).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-05-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-05-25).
경제적 스프레드 비율
General Mills Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2019. 5. 26. | 2018. 5. 27. | 2017. 5. 28. | 2016. 5. 29. | 2015. 5. 31. | 2014. 5. 25. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 투자 자본2 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | |||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-05-26), 10-K (보고 날짜: 2018-05-27), 10-K (보고 날짜: 2017-05-28), 10-K (보고 날짜: 2016-05-29), 10-K (보고 날짜: 2015-05-31), 10-K (보고 날짜: 2014-05-25).
경제적 이익 마진 비율
General Mills Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2019. 5. 26. | 2018. 5. 27. | 2017. 5. 28. | 2016. 5. 29. | 2015. 5. 31. | 2014. 5. 25. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 순 매출액 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | |||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-05-26), 10-K (보고 날짜: 2018-05-27), 10-K (보고 날짜: 2017-05-28), 10-K (보고 날짜: 2016-05-29), 10-K (보고 날짜: 2015-05-31), 10-K (보고 날짜: 2014-05-25).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2019 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.