경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
PepsiCo Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 12. 27. | 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2025 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2021년 9629백만 달러에서 2022년 9364백만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 10029백만 달러로 증가하여 다시 2024년 10978백만 달러로 증가세를 보였습니다. 하지만 2025년에는 9762백만 달러로 감소하는 경향을 나타냅니다. 전반적으로 변동성이 존재하지만, 장기적으로는 증가 추세를 보이는 것으로 해석될 수 있습니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 2021년 8.59%에서 2022년 8.83%로 소폭 증가했습니다. 이후 2023년에는 8.69%로 감소했고, 2024년에는 8.58%로 더욱 감소했습니다. 2025년에는 8.57%로 거의 변화가 없습니다. 전반적으로 자본 비용은 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 미미한 변동성을 보입니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2021년 69829백만 달러에서 2022년 69452백만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 75038백만 달러로 크게 증가했으며, 2024년에는 76674백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2025년에는 83234백만 달러로 다시 큰 폭의 증가를 보입니다. 투자 자본은 전반적으로 꾸준히 증가하는 추세를 나타냅니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2021년 3629백만 달러에서 2022년 3233백만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 3505백만 달러로 증가했고, 2024년에는 4402백만 달러로 크게 증가했습니다. 하지만 2025년에는 2626백만 달러로 감소했습니다. 경제적 이익은 NOPAT과 유사하게 변동성이 크지만, 2024년까지는 뚜렷한 증가세를 보이다가 2025년에 감소하는 패턴을 보입니다.
전반적으로 투자 자본은 꾸준히 증가하는 반면, 경제적 이익은 변동성이 크지만 2024년까지 증가하는 추세를 보였습니다. 2025년에는 NOPAT과 경제적 이익이 모두 감소하여 주의가 필요합니다. 자본 비용은 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
PepsiCo Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 수당의 증감의 추가.
3 구조조정책임의 증가(감소) 추가의 건.
4 PepsiCo에 귀속되는 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2025 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2025 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 펩시코(PepsiCo)에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 순이익과 세후 순영업이익(NOPAT) 모두 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다.
- 순이익
- 2021년 7618백만 달러에서 2024년 9578백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 그러나 2025년에는 8240백만 달러로 감소하여 증가세가 둔화되는 모습을 보였습니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2021년 9629백만 달러에서 2024년 10978백만 달러로 증가했습니다. 순이익과 유사하게 2025년에는 9762백만 달러로 감소했습니다. NOPAT은 순이익보다 높은 수준을 유지하고 있으며, 이는 회사의 핵심 사업 운영에서 발생하는 이익이 상당함을 시사합니다.
2024년까지 두 지표 모두 긍정적인 성장을 보였으나, 2025년에는 감소세로 전환되었습니다. 이러한 감소의 원인은 추가적인 분석이 필요합니다. 전반적으로, 회사는 수익성을 유지하고 있지만, 2025년의 감소 추세는 주의 깊게 모니터링해야 할 부분입니다.
NOPAT이 순이익보다 높다는 점은 회사의 운영 효율성이 높고, 재무적 레버리지가 상대적으로 낮다는 것을 의미할 수 있습니다. 하지만, 이러한 해석은 다른 재무 지표와 함께 고려되어야 합니다.
현금 영업세
PepsiCo Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 12. 27. | 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
제공된 재무 데이터에 따르면, 소득세 충당금과 현금 영업세 항목에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 소득세 충당금
- 소득세 충당금은 2021년 2142백만 달러에서 2022년 1727백만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 2262백만 달러로 증가했으며, 2024년에는 2320백만 달러로 소폭 상승했습니다. 2025년에는 1949백만 달러로 감소하는 경향을 보입니다. 전반적으로 변동성이 존재하며, 2021년과 2025년의 수준을 비교하면 감소 추세를 확인할 수 있습니다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세는 2021년 2131백만 달러에서 2022년 2660백만 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 이러한 증가 추세는 2023년 2970백만 달러, 2024년 3060백만 달러로 이어졌습니다. 그러나 2025년에는 2351백만 달러로 감소하여, 이전 몇 년간의 성장세가 둔화되었음을 나타냅니다. 2021년과 2025년을 비교하면 전반적으로 증가했지만, 최근 감소 추세가 나타나고 있습니다.
두 항목 모두 연도별 변동성을 보이며, 소득세 충당금은 상대적으로 안정적인 수준을 유지하는 반면, 현금 영업세는 꾸준한 증가세를 보이다가 최근 감소하는 패턴을 보입니다. 이러한 변화는 외부 경제 상황, 회사의 운영 전략, 세금 정책 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다.
투자 자본
PepsiCo Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 구조조정 책임의 추가.
5 PepsiCo 보통주 총액에 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 진행 중인 공사 빼기.
8 단기 투자의 뺄셈.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 총 부채 및 임대, 펩시코 보통주 지분 합계, 투자 자본에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 총 부채 및 임대
- 총 부채 및 임대는 2021년 423억 7,800만 달러에서 2022년 414억 8,700만 달러로 소폭 감소했습니다. 그러나 2023년에는 470억 6,100만 달러로 증가세로 전환되었으며, 2024년에는 477억 5,100만 달러, 2025년에는 530억 2,800만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 전반적으로 부채 수준이 증가하는 추세를 나타냅니다.
- 펩시코 보통주 지분 합계
- 펩시코 보통주 지분 합계는 2021년 160억 4,300만 달러에서 2022년 171억 4,900만 달러, 2023년 185억 300만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2024년에는 180억 4,100만 달러로 소폭 감소했지만, 2025년에는 204억 600만 달러로 다시 증가하여 전반적으로 주주 지분이 증가하는 추세를 보입니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2021년 698억 2,900만 달러에서 2022년 694억 5,200만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 750억 3,800만 달러, 2024년에는 766억 7,400만 달러, 2025년에는 832억 3,400만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 전반적으로 투자 자본이 증가하는 추세를 나타냅니다.
종합적으로 볼 때, 총 부채 및 임대는 증가하는 반면, 주주 지분과 투자 자본 또한 증가하는 추세를 보입니다. 이는 회사가 부채를 활용하여 투자를 확대하고 성장하고 있음을 시사할 수 있습니다. 다만, 부채 증가 추세는 재무 건전성 측면에서 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다.
자본 비용
PepsiCo Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-28).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
경제적 스프레드 비율
PepsiCo Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 12. 27. | 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2025 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2021년 36억 2,900만 달러에서 2022년 32억 3,300만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 35억 500만 달러로 증가했지만, 2024년에는 44억 200만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2025년에는 26억 2,600만 달러로 다시 감소하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 변동성이 큰 패턴을 나타냅니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2021년 698억 2,900만 달러에서 2022년 694억 5,200만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 750억 3,800만 달러, 2024년에는 766억 7,400만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2025년에는 832억 3,400만 달러로 더욱 증가하여 지속적인 증가 추세를 보입니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2021년 5.2%에서 2022년 4.66%로 감소했습니다. 2023년에는 4.67%로 소폭 상승했지만, 2024년에는 5.74%로 크게 증가했습니다. 2025년에는 3.16%로 다시 감소하여 변동성이 큰 패턴을 보입니다. 경제적 이익의 변동성과 유사한 추세를 나타냅니다.
투자 자본은 꾸준히 증가하는 반면, 경제적 이익은 변동성이 큰 패턴을 보입니다. 경제적 스프레드 비율은 경제적 이익의 변화에 따라 영향을 받는 것으로 보입니다. 2024년에는 경제적 이익과 경제적 스프레드 비율이 모두 크게 증가했지만, 2025년에는 두 지표 모두 감소했습니다. 이러한 추세는 수익성 및 자본 활용 효율성에 대한 추가적인 분석을 필요로 합니다.
경제적 이익 마진 비율
PepsiCo Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 12. 27. | 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2025 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2021년 36억 2,900만 달러에서 2022년 32억 3,300만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 35억 500만 달러로 증가했지만, 2024년에는 44억 200만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2025년에는 26억 2,600만 달러로 상당한 감소세를 보였습니다. 전반적으로 경제적 이익은 변동성이 큰 추세를 나타냅니다.
- 순수익
- 순수익은 2021년 794억 7,400만 달러에서 2022년 863억 9,200만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 914억 7,100만 달러로 소폭 증가했으며, 2024년에는 918억 5,400만 달러로 증가했습니다. 2025년에는 939억 2,500만 달러로 소폭 증가하여 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2021년 4.57%에서 2022년 3.74%로 감소했습니다. 2023년에는 3.83%로 소폭 상승했지만, 2024년에는 4.79%로 크게 증가했습니다. 2025년에는 2.8%로 다시 감소하여, 경제적 이익과 유사하게 변동성이 큰 추세를 보입니다. 순수익 증가에 비해 경제적 이익 마진 비율의 변동성은 주목할 만합니다.
종합적으로 볼 때, 순수익은 꾸준히 증가하는 반면, 경제적 이익은 상당한 변동성을 보입니다. 경제적 이익 마진 비율 또한 변동성이 크며, 경제적 이익의 변동성과 유사한 패턴을 보입니다. 이러한 추세는 수익성 개선 노력과 함께 비용 관리 및 효율성 향상에 대한 추가적인 분석이 필요함을 시사합니다.