경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
PepsiCo Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | 2020. 12. 26. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25), 10-K (보고 날짜: 2020-12-26).
세후 순영업이익 (NOPAT)
PepsiCo Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25), 10-K (보고 날짜: 2020-12-26).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 수당의 증감의 추가.
3 구조조정책임의 증가(감소) 추가의 건.
4 PepsiCo에 귀속되는 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 펩시코(PepsiCo)에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
- 순이익의 추세 및 해석
- 2020년부터 2024년까지의 데이터를 보면, 펩시코의 순이익은 전반적으로 증가하는 경향을 보이고 있다. 2020년에는 7,120백만 달러였으며, 2021년에는 7,618백만 달러로 소폭 상승하였다. 이후 2022년에 8,910백만 달러로 큰 폭의 증가를 보여주었고, 2023년와 2024년에는 각각 9,074백만 달러와 9,578백만 달러로 점차 상승하였다. 이러한 추세는 지속적인 수익성 향상을 나타내며, 운영 성과가 꾸준히 개선되고 있음을 시사한다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)의 관찰 및 의미
- 세후 순영업이익도 2020년부터 2024년까지 지속적인 상승세를 이어가고 있다. 2020년 8,429백만 달러에서 2021년 9,629백만 달러로 증가했으며, 이후 2022년에는 9,364백만 달러로 약간의 감소를 보였으나, 2023년에는 10,029백만 달러로 다시 증가하였다. 2024년에는 10,978백만 달러로 최고치를 기록하였으며, 이는 기업의 내부 영업 효율성과 수익 창출 능력이 전반적으로 강화되고 있음을 의미한다. 이와 같은 상승은 수익성 강화와 비용관리의 개선을 반영할 수 있다.
현금 영업세
PepsiCo Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | 2020. 12. 26. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25), 10-K (보고 날짜: 2020-12-26).
- 소득세 충당금
- 2020년 이후로 소득세 충당금은 대체로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2020년의 1894백만 달러에서 2022년에는 1727백만 달러로 약간 감소하는 모습을 보이지만, 이후 2023년에는 2262백만 달러로 회복되어 증가세를 재개하였고, 2024년에는 2320백만 달러로 소폭 상승하였습니다. 이러한 패턴은 세금 관련 지출 또는 예상 세금 충당금이 변동하는 경향을 반영할 수 있으며, 전반적으로는 증가하는 방향성을 유지하고 있습니다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세는 기간에 걸쳐 꾸준히 상승하는 추세를 보입니다. 2020년의 2034백만 달러에서 2021년에는 2131백만 달러로 약간 증가하였으며, 이후 2022년에는 2660백만 달러로 크게 상승하였고, 2023년과 2024년에도 각각 2970백만 달러와 3060백만 달러로 지속적인 증가를 보여주고 있습니다. 이러한 증가는 영업 활동이 원활히 수행되고 있으며, 수익 창출 또는 세금 납부액이 증가하는 것을 의미할 수 있습니다.
투자 자본
PepsiCo Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25), 10-K (보고 날짜: 2020-12-26).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 구조조정 책임의 추가.
5 PepsiCo 보통주 총액에 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 진행 중인 공사 빼기.
8 단기 투자의 뺄셈.
- 총 부채 및 임대(Reported Total Debt and Leases)
- 2020년부터 2023년까지는 총 부채 및 임대 규모가 비교적 안정된 수준을 유지하였으나, 2024년에는 다소 증가하는 경향을 보이고 있다. 2020년의 45,843백만 달러에서 2024년에는 47,751백만 달러로 약 4.3% 증가하였으며, 이는 부채 또는 임대 의무가 늘어난 것으로 해석될 수 있다. 이와 같은 증가는 회사의 재무구조에 일부 부담을 높일 수 있으나, 전체적인 변동폭은 크지 않다.
- 펩시코 보통주 지분 합계(Shareholders' Equity)
- 주주의 지분은 2020년 13,454백만 달러에서 2023년까지 지속적으로 상승하는 추세를 보였으며, 2021년과 2022년 각각 16,043백만 달러와 17,149백만 달러에 도달하였다. 2024년에는 18,041백만 달러로 다소 감소하였으나 여전히 전년 대비 큰 폭의 하락은 아니며, 전체적으로 볼 때 회사의 자기자본은 계속해서 견고한 모습을 유지하고 있다. 이 증가는 배당금 지급, 자사주 매입 또는 수익성 개선 등을 통해 이루어진 것으로 추측할 수 있다.
- 투자 자본(Invested Capital)
- 투자 자본은 2020년 약 70,066백만 달러였으며, 이후 약간의 변동을 겪으며 2024년에는 76,674백만 달러로 증가하였다. 2022년과 2023년의 수치는 비교적 안정적이었고, 2024년에 다소 증가한 것으로 나타난다. 투자 자본의 증가는 기업이 성장 및 확장 기회에 적극적으로 자본을 투입하고 있음을 시사한다. 동시에, 일정 수준의 자본 확충은 사업 효율성 및 경쟁력 강화를 위한 전략적 선택으로 볼 수 있다.
자본 비용
PepsiCo Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-28).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 채무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-26).
경제적 스프레드 비율
PepsiCo Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | 2020. 12. 26. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25), 10-K (보고 날짜: 2020-12-26).
경제적 이익 마진 비율
PepsiCo Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | 2020. 12. 26. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25), 10-K (보고 날짜: 2020-12-26).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.