경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Coca-Cola Co., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2025 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2021년 112억 2천만 달러에서 2022년 101억 2천만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 108억 8천 4백만 달러로 소폭 증가했으며, 2024년에는 109억 4천 5백만 달러로 소폭 상승했습니다. 2025년에는 140억 4천 2백만 달러로 크게 증가하는 추세를 보입니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 2021년 8.13%에서 2025년 8.54%로 꾸준히 증가하는 경향을 나타냅니다. 증가폭은 미미하지만, 전반적으로 자본 조달 비용이 상승하고 있음을 시사합니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2021년 803억 1천 1백만 달러에서 2025년 929억 2백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 회사가 지속적으로 사업 확장을 위해 투자를 늘리고 있음을 나타냅니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2021년 46억 7천 3백만 달러에서 2022년 34억 3천 6백만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 38억 4천 3백만 달러로 회복되었으나, 2024년에는 35억 7천 2백만 달러로 다시 감소했습니다. 2025년에는 61억 1천 1백만 달러로 크게 증가하여, NOPAT 증가와 함께 전반적인 수익성 개선을 보여줍니다.
전반적으로, 투자 자본은 꾸준히 증가하는 반면, 세후 순영업이익은 변동성을 보이다가 2025년에 크게 증가했습니다. 자본 비용의 꾸준한 증가는 수익성 확보에 대한 압박을 가중시킬 수 있지만, 2025년 경제적 이익의 상당한 증가는 이러한 압박을 상쇄하고 있음을 보여줍니다. 이러한 추세는 회사가 장기적인 성장 잠재력을 보유하고 있음을 시사합니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Coca-Cola Co., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 수당의 증감.
3 구조조정 관련 발생비용의 증감.
4 The Coca-Cola Company의 주주에게 귀속되는 순이익에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2025 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2025 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 The Coca-Cola Company의 주주에게 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
8 2025 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 세후 투자 소득의 제거.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주에게 귀속되는 순이익과 세후 순영업이익(NOPAT) 모두 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다.
- 주주에게 귀속되는 순이익
- 2021년 97억 7,100만 달러에서 2022년 95억 4,200만 달러로 소폭 감소했습니다. 그러나 2023년에는 107억 1,400만 달러로 크게 증가했으며, 2024년에는 106억 3,100만 달러로 소폭 감소했습니다. 2025년에는 131억 700만 달러로 다시 증가하여 5년 동안 가장 높은 수치를 기록했습니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2021년 112억 200만 달러에서 2022년 101억 200만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 108억 8,400만 달러로 회복되었고, 2024년에는 109억 4,500만 달러로 소폭 증가했습니다. 2025년에는 140억 4,200만 달러로 크게 증가하여 주주에게 귀속되는 순이익과 유사한 추세를 보였습니다.
두 지표 모두 2022년에 감소세를 보였지만, 이후 2023년부터 2025년까지 꾸준히 증가하는 경향을 나타냅니다. 특히 2025년에는 두 지표 모두 상당한 증가를 보여, 전반적인 수익성 개선이 이루어졌음을 시사합니다. NOPAT이 순이익보다 높은 수치를 유지하는 것은, 회사가 부채를 활용하여 수익을 창출하는 효율성이 높다는 것을 의미할 수 있습니다.
현금 영업세
Coca-Cola Co., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 소득세와 현금 영업세 항목에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 소득세
- 소득세는 2021년 2,621백만 달러에서 2022년 2,115백만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 2,249백만 달러로 소폭 증가했으며, 2024년에는 2,437백만 달러로 증가세를 이어갔습니다. 2025년에는 2,861백만 달러로 가장 높은 수준을 기록하며 꾸준한 증가 추세를 보입니다. 전반적으로 소득세는 초기 감소 후 점진적으로 증가하는 패턴을 나타냅니다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세는 2021년 1,907백만 달러에서 2022년 2,414백만 달러로 상당폭 증가했습니다. 2023년에는 2,314백만 달러로 감소했지만, 2024년에는 다시 2,529백만 달러로 증가했습니다. 2025년에는 2,450백만 달러로 소폭 감소했습니다. 현금 영업세는 변동성이 있지만, 전반적으로 2,300백만 달러에서 2,500백만 달러 사이의 범위 내에서 유지되는 경향을 보입니다.
두 항목 모두에서 관찰되는 추세는 전반적인 재무 성과와 관련된 추가적인 분석을 통해 더 깊이 이해할 수 있습니다. 소득세 증가는 수익성 증가 또는 세법 변경과 관련될 수 있으며, 현금 영업세의 변동성은 사업 운영의 효율성 또는 외부 경제 요인에 영향을 받을 수 있습니다.
투자 자본
Coca-Cola Co., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 구조조정 관련 발생비용 추가.
5 The Coca-Cola Company의 주주에게 귀속되는 지분에 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 유가증권 공제.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 총 부채 및 임대
- 보고된 총 부채 및 임대는 2021년 44232백만 달러에서 2022년 40603백만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 43426백만 달러로 증가했으며, 2024년에는 45735백만 달러, 2025년에는 47214백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 전반적으로 부채 수준은 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 주주 지분
- 주주에게 귀속되는 지분은 2021년 22999백만 달러에서 2022년 24105백만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 25941백만 달러로 추가 증가했지만, 2024년에는 24856백만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 32169백만 달러로 크게 증가하여, 장기적으로 주주 지분이 확대되는 추세를 보입니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2021년 80311백만 달러에서 2022년 79959백만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 83542백만 달러로 증가했으며, 2024년에는 86857백만 달러, 2025년에는 92902백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 투자 자본은 전반적으로 증가하고 있습니다.
주주 지분의 변동성은 주목할 만합니다. 2024년 감소 후 2025년에 상당한 증가를 보인 점은 추가적인 분석이 필요할 수 있는 부분입니다. 부채와 투자 자본은 모두 증가 추세를 보이며, 이는 사업 확장 또는 투자 활동과 관련될 수 있습니다.
자본 비용
Coca-Cola Co., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
경제적 스프레드 비율
Coca-Cola Co., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2025 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2021년 46억 7,300만 달러에서 2022년 34억 3,600만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 38억 4,300만 달러로 소폭 증가했지만, 2024년에는 다시 35억 7,200만 달러로 감소하는 모습을 보였습니다. 2025년에는 61억 1,100만 달러로 크게 증가하며, 전체 기간 동안 가장 높은 수준을 기록했습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2021년 803억 1,100만 달러에서 2022년 799억 5,900만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 835억 4,200만 달러로 증가했으며, 2024년에는 868억 5,700만 달러, 2025년에는 929억 200만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2021년 5.82%에서 2022년 4.3%로 감소했습니다. 2023년에는 4.6%로 소폭 반등했지만, 2024년에는 4.11%로 다시 감소했습니다. 2025년에는 6.58%로 크게 증가하며, 전체 기간 동안 가장 높은 비율을 나타냈습니다. 경제적 스프레드 비율의 증가는 투자 자본 대비 경제적 이익의 효율성이 개선되었음을 시사합니다.
전반적으로, 투자 자본은 꾸준히 증가하는 반면, 경제적 이익은 변동성을 보였습니다. 특히 2025년에는 경제적 이익과 경제적 스프레드 비율이 모두 크게 증가하여 긍정적인 변화를 나타냈습니다. 이러한 변화는 투자 효율성 개선 또는 시장 상황 변화 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다.
경제적 이익 마진 비율
Coca-Cola Co., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순영업수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2025 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순영업수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2021년 46억 7,300만 달러에서 2022년 34억 3,600만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년에는 38억 4,300만 달러로 증가했지만, 2024년에는 다시 35억 7,200만 달러로 감소하는 모습을 보였습니다. 2025년에는 61억 1,100만 달러로 크게 증가하며, 전체 기간 동안 가장 높은 수준을 기록했습니다.
- 순영업수익
- 순영업수익은 지속적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 386억 5,500만 달러에서 2022년 430억 400만 달러, 2023년 457억 5,400만 달러, 2024년 470억 6,100만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2025년에는 479억 4,100만 달러로 소폭 증가하며, 증가세가 둔화되는 경향을 보입니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 변동성을 보였습니다. 2021년 12.09%에서 2022년 7.99%로 크게 감소했습니다. 2023년에는 8.4%로 소폭 상승했지만, 2024년에는 다시 7.59%로 감소했습니다. 2025년에는 12.75%로 급증하며, 2021년 수준을 넘어섰습니다. 경제적 이익 마진 비율은 순영업수익 증가율에 비해 경제적 이익의 변동성에 더 민감하게 반응하는 것으로 보입니다.
전반적으로 순영업수익은 꾸준히 증가했지만, 경제적 이익은 변동성을 보였습니다. 특히 2025년에는 경제적 이익이 크게 증가하면서 경제적 이익 마진 비율도 크게 개선되었습니다. 이러한 변화는 비용 관리, 운영 효율성, 또는 외부 요인 등 다양한 원인에 기인할 수 있습니다.