수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
2019. 5. 26. | 2018. 5. 27. | 2017. 5. 28. | 2016. 5. 29. | 2015. 5. 31. | 2014. 5. 25. | ||
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운영 자산 | |||||||
총 자산 | 30,111,200) | 30,624,000) | 21,812,600) | 21,712,300) | 21,964,500) | 23,145,700) | |
덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 450,000) | 399,000) | 766,100) | 763,700) | 334,200) | 867,300) | |
운영 자산 | 29,661,200) | 30,225,000) | 21,046,500) | 20,948,600) | 21,630,300) | 22,278,400) | |
영업 부채 | |||||||
총 부채 | 22,191,800) | 23,355,400) | 16,216,200) | 15,559,600) | 15,792,900) | 15,156,200) | |
덜: 장기 부채의 현재 부분 | 1,396,500) | 1,600,100) | 604,700) | 1,103,400) | 1,000,400) | 1,250,600) | |
덜: 미지급 어음 | 1,468,700) | 1,549,800) | 1,234,100) | 269,800) | 615,800) | 1,111,700) | |
덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 11,624,800) | 12,668,700) | 7,642,900) | 7,057,700) | 7,607,700) | 6,423,500) | |
영업 부채 | 7,701,800) | 7,536,800) | 6,734,500) | 7,128,700) | 6,569,000) | 6,370,400) | |
순영업자산1 | 21,959,400) | 22,688,200) | 14,312,000) | 13,819,900) | 15,061,300) | 15,908,000) | |
대차대조표 기반 총 발생액2 | (728,800) | 8,376,200) | 492,100) | (1,241,400) | (846,700) | —) | |
재무 비율 | |||||||
대차대조표 기반 발생률3 | -3.26% | 45.28% | 3.50% | -8.60% | -5.47% | — | |
벤치 마크 | |||||||
대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
Altria Group Inc. | — | — | — | — | — | — | |
Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | — | |
Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | — | |
PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | — | |
대차대조표 기반 발생률부문 | |||||||
식품, 음료 및 담배 | 200.00% | — | — | — | — | — | |
대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
필수소비재 | 200.00% | — | — | — | — | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-05-26), 10-K (보고 날짜: 2018-05-27), 10-K (보고 날짜: 2017-05-28), 10-K (보고 날짜: 2016-05-29), 10-K (보고 날짜: 2015-05-31), 10-K (보고 날짜: 2014-05-25).
1 2019 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 29,661,200 – 7,701,800 = 21,959,400
2 2019 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2019 – 순영업자산2018
= 21,959,400 – 22,688,200 = -728,800
3 2019 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -728,800 ÷ [(21,959,400 + 22,688,200) ÷ 2] = -3.26%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
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대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | General Mills Inc.는 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
2019. 5. 26. | 2018. 5. 27. | 2017. 5. 28. | 2016. 5. 29. | 2015. 5. 31. | 2014. 5. 25. | ||
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General Mills에 귀속되는 순이익 | 1,752,700) | 2,131,000) | 1,657,500) | 1,697,400) | 1,221,300) | 1,824,400) | |
덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 2,807,000) | 2,841,000) | 2,313,300) | 2,629,800) | 2,542,800) | 2,541,000) | |
덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금 (중고) | (556,500) | (8,685,400) | (646,900) | 93,400) | (1,602,200) | (561,800) | |
현금 흐름표 기반 총 발생액 | (497,800) | 7,975,400) | (8,900) | (1,025,800) | 280,700) | (154,800) | |
재무 비율 | |||||||
현금 흐름표 기반 발생률1 | -2.23% | 43.11% | -0.06% | -7.10% | 1.81% | — | |
벤치 마크 | |||||||
현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
Altria Group Inc. | — | — | — | — | — | — | |
Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | — | |
Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | — | |
PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | — | |
현금 흐름표 기반 발생률부문 | |||||||
식품, 음료 및 담배 | 0.77% | — | — | — | — | — | |
현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||||
필수소비재 | -1.83% | — | — | — | — | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-05-26), 10-K (보고 날짜: 2018-05-27), 10-K (보고 날짜: 2017-05-28), 10-K (보고 날짜: 2016-05-29), 10-K (보고 날짜: 2015-05-31), 10-K (보고 날짜: 2014-05-25).
1 2019 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -497,800 ÷ [(21,959,400 + 22,688,200) ÷ 2] = -2.23%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
---|---|---|
현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | General Mills Inc.는 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 개선했습니다. |