재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Mondelēz International Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 68,497) | 71,391) | 71,161) | 67,092) | 67,810) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,351) | 1,810) | 1,923) | 3,546) | 3,619) | |
| 운영 자산 | 67,146) | 69,581) | 69,238) | 63,546) | 64,191) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 41,539) | 43,025) | 44,241) | 38,769) | 40,156) | |
| 덜: 단기 차입 | 71) | 420) | 2,299) | 216) | 29) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 2,014) | 2,101) | 383) | 1,746) | 2,741) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 15,664) | 16,887) | 20,251) | 17,550) | 17,276) | |
| 영업부채 | 23,790) | 23,617) | 21,308) | 19,257) | 20,110) | |
| 순영업자산1 | 43,356) | 45,964) | 47,930) | 44,289) | 44,081) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (2,608) | (1,966) | 3,641) | 208) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -5.84% | -4.19% | 7.90% | 0.47% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 0.79% | 4.65% | -3.05% | 3.39% | — | |
| PepsiCo Inc. | 0.89% | 3.36% | 0.98% | 4.76% | — | |
| Philip Morris International Inc. | -11.32% | 5.21% | 75.98% | 10.28% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | -2.93% | 2.19% | 11.97% | 3.62% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 1.15% | 2.58% | 7.61% | -0.13% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 67,146 – 23,790 = 43,356
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 43,356 – 45,964 = -2,608
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,608 ÷ [(43,356 + 45,964) ÷ 2] = -5.84%
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현금 흐름표 기반 발생 비율
Mondelēz International Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mondelēz International에 귀속되는 순이익 | 4,611) | 4,959) | 2,717) | 4,300) | 3,555) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 4,910) | 4,714) | 3,908) | 4,141) | 3,964) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | 526) | 2,812) | (4,888) | (26) | 500) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (825) | (2,567) | 3,697) | 185) | (909) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -1.85% | -5.47% | 8.02% | 0.42% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 2.32% | 4.51% | -1.32% | -0.16% | — | |
| PepsiCo Inc. | 4.80% | 2.17% | 1.04% | -1.48% | — | |
| Philip Morris International Inc. | -12.14% | 6.40% | 57.17% | -3.48% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | -0.56% | 1.72% | 9.94% | -0.70% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | -0.17% | 2.27% | 4.81% | -4.89% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -825 ÷ [(43,356 + 45,964) ÷ 2] = -1.85%
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