수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
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운영 자산 | ||||||
총 자산 | 71,391) | 71,161) | 67,092) | 67,810) | 64,549) | |
덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 1,810) | 1,923) | 3,546) | 3,619) | 1,291) | |
운영 자산 | 69,581) | 69,238) | 63,546) | 64,191) | 63,258) | |
영업 부채 | ||||||
총 부채 | 43,025) | 44,241) | 38,769) | 40,156) | 37,198) | |
덜: 단기 차입금 | 420) | 2,299) | 216) | 29) | 2,638) | |
덜: 장기 부채의 현재 부분 | 2,101) | 383) | 1,746) | 2,741) | 1,581) | |
덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 16,887) | 20,251) | 17,550) | 17,276) | 14,207) | |
영업 부채 | 23,617) | 21,308) | 19,257) | 20,110) | 18,772) | |
순영업자산1 | 45,964) | 47,930) | 44,289) | 44,081) | 44,486) | |
대차대조표 기반 총 발생액2 | (1,966) | 3,641) | 208) | (405) | —) | |
재무 비율 | ||||||
대차대조표 기반 발생률3 | -4.19% | 7.90% | 0.47% | -0.91% | — | |
벤치 마크 | ||||||
대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
Coca-Cola Co. | 4.65% | -3.05% | 3.39% | 0.90% | — | |
PepsiCo Inc. | 3.36% | 0.98% | 4.76% | 15.56% | — | |
대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
식품, 음료 및 담배 | 1.51% | 1.65% | 2.97% | 4.95% | — | |
대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
필수소비재 | 2.35% | 3.17% | -0.53% | 0.46% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 69,581 – 23,617 = 45,964
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 45,964 – 47,930 = -1,966
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,966 ÷ [(45,964 + 47,930) ÷ 2] = -4.19%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
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대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Mondelēz International Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
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Mondelēz International에 기인하는 순이익 | 4,959) | 2,717) | 4,300) | 3,555) | 3,870) | |
덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 4,714) | 3,908) | 4,141) | 3,964) | 3,965) | |
덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | 2,812) | (4,888) | (26) | 500) | (960) | |
현금 흐름표 기반 총 발생액 | (2,567) | 3,697) | 185) | (909) | 865) | |
재무 비율 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생률1 | -5.47% | 8.02% | 0.42% | -2.05% | — | |
벤치 마크 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
Coca-Cola Co. | 4.51% | -1.32% | -0.16% | -1.17% | — | |
PepsiCo Inc. | 2.17% | 1.04% | -1.48% | 18.19% | — | |
현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
식품, 음료 및 담배 | 0.67% | 2.33% | -0.43% | 4.65% | — | |
현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
필수소비재 | 1.90% | 1.41% | -4.95% | -1.05% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,567 ÷ [(45,964 + 47,930) ÷ 2] = -5.47%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
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현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Mondelēz International Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 개선했습니다. |