재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Mondelēz International Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 68,497) | 71,391) | 71,161) | 67,092) | 67,810) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,351) | 1,810) | 1,923) | 3,546) | 3,619) | |
| 운영 자산 | 67,146) | 69,581) | 69,238) | 63,546) | 64,191) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 41,539) | 43,025) | 44,241) | 38,769) | 40,156) | |
| 덜: 단기 차입 | 71) | 420) | 2,299) | 216) | 29) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 2,014) | 2,101) | 383) | 1,746) | 2,741) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 15,664) | 16,887) | 20,251) | 17,550) | 17,276) | |
| 영업부채 | 23,790) | 23,617) | 21,308) | 19,257) | 20,110) | |
| 순영업자산1 | 43,356) | 45,964) | 47,930) | 44,289) | 44,081) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (2,608) | (1,966) | 3,641) | 208) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -5.84% | -4.19% | 7.90% | 0.47% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 0.79% | 4.65% | -3.05% | 3.39% | — | |
| PepsiCo Inc. | 0.89% | 3.36% | 0.98% | 4.76% | — | |
| Philip Morris International Inc. | -11.32% | 5.21% | 75.98% | 10.28% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | -2.93% | 2.19% | 11.97% | 3.62% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 1.15% | 2.58% | 7.61% | -0.13% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 67,146 – 23,790 = 43,356
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 43,356 – 45,964 = -2,608
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -2,608 ÷ [(43,356 + 45,964) ÷ 2] = -5.84%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2021년 44289백만 달러에서 2022년 47930백만 달러로 증가했지만, 이후 2023년 45964백만 달러, 2024년 43356백만 달러로 감소했습니다.
- 순영업자산 변화
- 2021년과 2022년 사이에 약 8.2% 증가했습니다. 그러나 2022년 이후에는 2023년에 약 4.3% 감소했고, 2024년에는 추가로 약 5.9% 감소했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 큽니다. 2021년 208백만 달러에서 2022년 3641백만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2023년에는 -1966백만 달러로 감소했고, 2024년에는 -2608백만 달러로 더욱 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 변화
- 2022년의 급격한 증가는 이후 2년 동안 상당한 감소로 이어졌습니다. 2023년과 2024년에는 음수 값을 기록하며, 발생액이 감소했음을 나타냅니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 발생액의 순영업자산 대비 비율을 나타냅니다. 2021년 0.47%에서 2022년 7.9%로 크게 증가했습니다. 이후 2023년 -4.19%로 감소했고, 2024년에는 -5.84%로 더욱 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 변화
- 발생 비율은 발생액의 변동에 따라 크게 영향을 받습니다. 2022년의 높은 비율은 발생액의 급격한 증가를 반영하며, 이후 발생액이 감소함에 따라 비율도 감소했습니다. 2023년과 2024년의 음수 비율은 발생액이 순영업자산의 일정 비율을 초과하여 감소했음을 의미합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Mondelēz International Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mondelēz International에 귀속되는 순이익 | 4,611) | 4,959) | 2,717) | 4,300) | 3,555) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 4,910) | 4,714) | 3,908) | 4,141) | 3,964) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | 526) | 2,812) | (4,888) | (26) | 500) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (825) | (2,567) | 3,697) | 185) | (909) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -1.85% | -5.47% | 8.02% | 0.42% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 2.32% | 4.51% | -1.32% | -0.16% | — | |
| PepsiCo Inc. | 4.80% | 2.17% | 1.04% | -1.48% | — | |
| Philip Morris International Inc. | -12.14% | 6.40% | 57.17% | -3.48% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | -0.56% | 1.72% | 9.94% | -0.70% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | -0.17% | 2.27% | 4.81% | -4.89% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -825 ÷ [(43,356 + 45,964) ÷ 2] = -1.85%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2021년 12월 31일 44289백만 달러에서 2022년 12월 31일 47930백만 달러로 증가했지만, 이후 2023년 12월 31일 45964백만 달러, 2024년 12월 31일 43356백만 달러로 감소했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 보입니다. 2021년에는 185백만 달러를 기록했으며, 2022년에는 3697백만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2023년에는 -2567백만 달러로 전환되어 상당한 감소를 보였고, 2024년에는 -825백만 달러로 감소폭이 줄어들긴 했지만 여전히 마이너스를 유지했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변화합니다. 2021년 0.42%에서 2022년 8.02%로 크게 증가했지만, 2023년에는 -5.47%로 감소하고, 2024년에는 -1.85%로 소폭 개선되었습니다. 이러한 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력을 나타내며, 최근 몇 년간 현금 흐름 창출 능력에 상당한 변화가 있음을 시사합니다.
- 순영업자산
- 2021년 증가 후 감소 추세
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2022년 급증 후 감소 및 마이너스 전환
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변동에 따라 변동