재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Philip Morris International Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년에는 151억 2천만 달러로 보고되었으며, 2022년에는 336억 5천만 달러로 크게 증가했습니다. 2023년에는 354억 3천만 달러로 소폭 증가했지만, 2024년에는 316억 9천만 달러로 감소했습니다.
- 순영업자산 추세
- 초기 급증 후, 순영업자산은 안정화된 후 감소하는 추세를 보입니다. 2022년의 급격한 증가는 자산 규모의 상당한 확장을 나타내지만, 2024년의 감소는 자산 축소 또는 자산 활용의 변화를 시사할 수 있습니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 2021년 14억 7,700만 달러에서 2022년 185억 300만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2023년에는 17억 9,800만 달러로 감소했고, 2024년에는 -37억 9,400만 달러로 마이너스 값을 기록했습니다.
- “대차대조표 기반 집계 발생액” 추세
- 이 항목은 극심한 변동성을 보이며, 2022년의 높은 수치에서 2024년의 마이너스 값으로 급격히 전환되었습니다. 이러한 변화는 회계상의 조정, 자산의 처분, 또는 손실의 발생과 관련될 수 있습니다.
“대차대조표 기반 발생 비율”은 2021년 10.28%에서 2022년 75.98%로 급증했습니다. 2023년에는 5.21%로 크게 감소했고, 2024년에는 -11.32%로 마이너스 값을 기록했습니다.
- “대차대조표 기반 발생 비율” 추세
- 이 비율은 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 변동에 직접적으로 영향을 받으며, 유사한 패턴을 보입니다. 2022년의 높은 비율은 순영업자산 대비 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 상당한 증가를 반영합니다. 2024년의 마이너스 값은 순영업자산에 비해 “대차대조표 기반 집계 발생액”이 감소했음을 나타냅니다.
전반적으로, 데이터는 순영업자산의 변동성과 “대차대조표 기반” 항목들의 급격한 변화를 보여줍니다. 이러한 추세는 자산 관리 전략, 회계 정책, 또는 운영 환경의 변화를 반영할 수 있습니다. 추가적인 분석을 통해 이러한 변화의 근본적인 원인을 파악하는 것이 중요합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Philip Morris International Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PMI에 기인한 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2021년에는 15,102백만 달러로 보고되었으며, 2022년에는 33,605백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가는 2023년에도 지속되어 35,403백만 달러에 도달했지만, 2024년에는 31,609백만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 순영업자산은 2021년부터 2023년까지 증가 추세를 보이다가 2024년에 감소하는 패턴을 나타냅니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2021년에 -500백만 달러로 음수 값을 기록했습니다. 그러나 2022년에는 13,924백만 달러로 크게 증가하여 긍정적인 현금 흐름을 나타냈습니다. 이러한 긍정적인 추세는 2023년에도 이어져 2,207백만 달러를 기록했지만, 2024년에는 -4,068백만 달러로 다시 음수 값으로 전환되었습니다. 따라서 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 크며, 긍정적인 흐름과 부정적인 흐름이 번갈아 나타나는 경향을 보입니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년에는 -3.48%로 기록되었으며, 2022년에는 57.17%로 급격히 증가했습니다. 2023년에는 6.4%로 감소했지만, 여전히 긍정적인 값을 유지했습니다. 그러나 2024년에는 -12.14%로 다시 음수 값으로 전환되었습니다. 이 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하며, 순영업자산 대비 현금 창출 능력의 변화를 보여줍니다.
- 순영업자산
- 2021년 15,102백만 달러에서 2022년 33,605백만 달러로 증가, 2023년 35,403백만 달러로 추가 증가 후 2024년 31,609백만 달러로 감소.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2021년 -500백만 달러에서 2022년 13,924백만 달러로 증가, 2023년 2,207백만 달러로 감소 후 2024년 -4,068백만 달러로 감소.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2021년 -3.48%에서 2022년 57.17%로 증가, 2023년 6.4%로 감소 후 2024년 -12.14%로 감소.