재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
PepsiCo Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 27. | 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 채무 | ||||||
| 덜: 장기 채무(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= – =
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 12월 31일 50,996백만 달러에서 2025년 12월 27일 60,199백만 달러로 증가했습니다. 증가율은 2023년과 2024년에 상대적으로 완만했지만, 2025년에는 상당한 증가폭을 보였습니다.
- 순영업자산 증가 추세
- 2022년에서 2023년 사이에는 1,743백만 달러 증가했습니다.
- 2023년에서 2024년 사이에는 472백만 달러 증가했습니다.
- 2024년에서 2025년 사이에는 6,988백만 달러로 가장 큰 증가폭을 보였습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다. 2022년에는 499백만 달러로 시작하여 2023년에는 1,743백만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 472백만 달러로 감소했지만, 2025년에는 6,988백만 달러로 다시 크게 증가했습니다. 이러한 변동성은 특정 기간 동안의 사업 운영 또는 회계 처리 방식의 변화를 반영할 수 있습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 변동성
- 2022년에서 2023년 사이에는 1,244백만 달러 증가했습니다.
- 2023년에서 2024년 사이에는 1,271백만 달러 감소했습니다.
- 2024년에서 2025년 사이에는 6,516백만 달러 증가했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 이 비율은 2022년 0.98%에서 2023년 3.36%로 증가했습니다. 2024년에는 0.89%로 감소했지만, 2025년에는 12.32%로 급격하게 증가했습니다. 발생 비율의 증가는 순영업자산 대비 발생액의 중요성이 증가했음을 시사합니다. 특히 2025년의 급격한 증가는 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 변화
- 2022년에서 2023년 사이에는 2.38%p 증가했습니다.
- 2023년에서 2024년 사이에는 2.47%p 감소했습니다.
- 2024년에서 2025년 사이에는 11.43%p 급격하게 증가했습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
PepsiCo Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 12. 27. | 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 펩시코(PepsiCo)에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-27), 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2022년 12월 31일 50,996백만 달러에서 2025년 12월 27일 60,199백만 달러로 증가했습니다. 증가율은 2023년 1,743백만 달러, 2024년 472백만 달러, 2025년 6,988백만 달러로, 2025년에 가장 큰 증가폭을 보였습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2022년 529백만 달러에서 2025년 3,032백만 달러로 크게 증가했습니다. 특히 2023년과 2024년에 두드러진 증가세를 보였습니다. 2023년에는 598백만 달러 증가, 2024년에는 1,416백만 달러 증가, 2025년에는 489백만 달러 증가했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2022년 1.04%에서 2025년 5.35%로 꾸준히 상승했습니다. 2023년에는 1.13%p 증가, 2024년에는 2.63%p 증가, 2025년에는 0.55%p 증가했습니다. 발생 비율의 증가는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력이 개선되었음을 시사합니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 꾸준히 증가하고 있으며, 특히 2025년에 큰 폭으로 증가했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 증가세를 보이고 있으며, 이는 현금 창출 능력의 개선을 나타냅니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율의 지속적인 증가는 자산 활용 효율성이 높아지고 있음을 의미합니다.