재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
PepsiCo Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | 2020. 12. 26. | 2019. 12. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 100,495) | 92,187) | 92,377) | 92,918) | 78,547) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 9,711) | 4,954) | 5,596) | 8,185) | 5,509) | |
| 덜: 단기 투자 | 292) | 394) | 392) | 1,366) | 229) | |
| 운영 자산 | 90,492) | 86,839) | 86,389) | 83,367) | 72,809) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 81,858) | 74,914) | 76,226) | 79,366) | 63,679) | |
| 덜: 단기 채무 | 6,510) | 3,414) | 4,308) | 3,780) | 2,920) | |
| 덜: 장기 채무(현재 만기 제외) | 37,595) | 35,657) | 36,026) | 40,370) | 29,148) | |
| 영업부채 | 37,753) | 35,843) | 35,892) | 35,216) | 31,611) | |
| 순영업자산1 | 52,739) | 50,996) | 50,497) | 48,151) | 41,198) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,743) | 499) | 2,346) | 6,953) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 3.36% | 0.98% | 4.76% | 15.56% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Altria Group Inc. | 1.75% | -15.59% | -22.67% | -16.03% | — | |
| Coca-Cola Co. | 4.65% | -3.05% | 3.39% | 0.90% | — | |
| Philip Morris International Inc. | 5.21% | 75.98% | 10.28% | -6.81% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 4.01% | 9.48% | 0.04% | 1.19% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 3.77% | 6.33% | -1.67% | -0.87% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25), 10-K (보고 날짜: 2020-12-26), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 90,492 – 37,753 = 52,739
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 52,739 – 50,996 = 1,743
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,743 ÷ [(52,739 + 50,996) ÷ 2] = 3.36%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 PepsiCo Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
PepsiCo Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | 2020. 12. 26. | 2019. 12. 28. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 펩시코(PepsiCo)에 귀속되는 순이익 | 9,074) | 8,910) | 7,618) | 7,120) | 7,314) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 13,442) | 10,811) | 11,616) | 10,613) | 9,649) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (5,495) | (2,430) | (3,269) | (11,619) | (6,437) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,127) | 529) | (729) | 8,126) | 4,102) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 2.17% | 1.04% | -1.48% | 18.19% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Altria Group Inc. | 0.67% | -16.12% | -28.92% | -12.63% | — | |
| Coca-Cola Co. | 4.51% | -1.32% | -0.16% | -1.17% | — | |
| Philip Morris International Inc. | 6.40% | 57.17% | -3.48% | -4.27% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 3.71% | 7.00% | -5.94% | 2.21% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 3.53% | 3.35% | -7.03% | -1.88% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25), 10-K (보고 날짜: 2020-12-26), 10-K (보고 날짜: 2019-12-28).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,127 ÷ [(52,739 + 50,996) ÷ 2] = 2.17%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 PepsiCo Inc.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |