재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
PepsiCo Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | 2020. 12. 26. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 채무 | ||||||
| 덜: 장기 채무(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25), 10-K (보고 날짜: 2020-12-26).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= – =
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 12월 25일 50497백만 달러에서 2024년 12월 28일 53211백만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적인 자산 규모의 확대를 나타냅니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2021년 12월 25일 2346백만 달러에서 2022년 12월 31일 499백만 달러로 감소했다가, 2023년 12월 30일 1743백만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2024년 12월 28일에는 472백만 달러로 다시 감소했습니다. 이러한 변동성은 특정 기간 동안의 사업 운영 또는 회계 처리 방식의 변화를 시사할 수 있습니다.
“대차대조표 기반 발생 비율”은 전반적으로 감소하는 경향을 보입니다. 2021년 12월 25일 4.76%에서 2024년 12월 28일 0.89%로 감소했습니다. 이 비율은 순영업자산 대비 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 비중을 나타내므로, 발생액의 변동성과 순영업자산의 증가가 복합적으로 작용한 결과로 해석될 수 있습니다. 특히 2022년과 2024년에 낮은 비율을 기록하며, 발생액이 순영업자산에서 차지하는 비중이 현저히 낮아졌음을 알 수 있습니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 꾸준히 증가하고 있습니다.
- “대차대조표 기반 집계 발생액”은 상당한 변동성을 보입니다.
- “대차대조표 기반 발생 비율”은 전반적으로 감소하는 추세입니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
PepsiCo Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 28. | 2023. 12. 30. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 25. | 2020. 12. 26. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 펩시코(PepsiCo)에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25), 10-K (보고 날짜: 2020-12-26).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 504억 9,700만 달러에서 2024년 532억 1,100만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적인 자산 규모의 확대를 나타냅니다.
- 순영업자산 증가율
- 2021년에서 2022년 사이에는 소폭 증가(5,990만 달러)에 그쳤지만, 2022년에서 2023년 사이에는 17억 4,300만 달러로 크게 증가했습니다. 2023년에서 2024년 사이에는 4억 7,200만 달러 증가하여 증가세가 다소 둔화되었습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2021년에는 -7억 2,900만 달러로 마이너스를 기록했지만, 2022년에는 5억 2,900만 달러로 전환되었고, 2023년에는 11억 2,700만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 25억 4,300만 달러로 더욱 증가했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변화
- 2021년의 마이너스 발생액에서 2024년의 상당한 플러스 발생액으로의 전환은 현금 창출 능력의 뚜렷한 개선을 시사합니다. 특히 2023년과 2024년의 급격한 증가는 운영 활동을 통해 창출되는 현금 흐름이 크게 증가했음을 나타냅니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화와 함께 증가하는 추세를 보였습니다. 2021년 -1.48%에서 2024년 4.8%로 증가했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 변화
- 발생 비율의 증가는 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력이 향상되었음을 의미합니다. 2024년의 4.8%는 순영업자산의 약 4.8%에 해당하는 현금이 운영 활동을 통해 창출되었음을 나타냅니다. 이러한 추세는 전반적인 재무 건전성 개선을 시사합니다.