재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Coca-Cola Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 100,549) | 97,703) | 92,763) | 94,354) | 87,296) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 10,828) | 9,366) | 9,519) | 9,684) | 6,795) | |
| 덜: 단기 투자 | 2,020) | 2,997) | 1,043) | 1,242) | 1,771) | |
| 덜: 유가증권 | 1,723) | 1,300) | 1,069) | 1,699) | 2,348) | |
| 운영 자산 | 85,978) | 84,040) | 81,132) | 81,729) | 76,382) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 74,177) | 70,223) | 66,937) | 69,494) | 66,012) | |
| 덜: 대출 및 지급 어음 | 1,499) | 4,557) | 2,373) | 3,307) | 2,183) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 648) | 1,960) | 399) | 1,338) | 485) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 42,375) | 35,547) | 36,377) | 38,116) | 40,125) | |
| 영업부채 | 29,655) | 28,159) | 27,788) | 26,733) | 23,219) | |
| 순영업자산1 | 56,323) | 55,881) | 53,344) | 54,996) | 53,163) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 442) | 2,537) | (1,652) | 1,833) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 0.79% | 4.65% | -3.05% | 3.39% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | -5.84% | -4.19% | 7.90% | 0.47% | — | |
| PepsiCo Inc. | 0.89% | 3.36% | 0.98% | 4.76% | — | |
| Philip Morris International Inc. | -11.32% | 5.21% | 75.98% | 10.28% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | -2.93% | 2.19% | 11.97% | 3.62% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 1.15% | 2.58% | 7.61% | -0.13% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 85,978 – 29,655 = 56,323
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 56,323 – 55,881 = 442
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 442 ÷ [(56,323 + 55,881) ÷ 2] = 0.79%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Coca-Cola Co.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Coca-Cola Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| The Coca-Cola Company의 주주에게 귀속되는 순이익 | 10,631) | 10,714) | 9,542) | 9,771) | 7,747) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 6,805) | 11,599) | 11,018) | 12,625) | 9,844) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | 2,524) | (3,349) | (763) | (2,765) | (1,477) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 1,302) | 2,464) | (713) | (89) | (620) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 2.32% | 4.51% | -1.32% | -0.16% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Mondelēz International Inc. | -1.85% | -5.47% | 8.02% | 0.42% | — | |
| PepsiCo Inc. | 4.80% | 2.17% | 1.04% | -1.48% | — | |
| Philip Morris International Inc. | -12.14% | 6.40% | 57.17% | -3.48% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | -0.56% | 1.72% | 9.94% | -0.70% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | -0.17% | 2.27% | 4.81% | -4.89% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,302 ÷ [(56,323 + 55,881) ÷ 2] = 2.32%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Coca-Cola Co.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 개선했습니다. |