재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Coca-Cola Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 97,703) | 92,763) | 94,354) | 87,296) | 86,381) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 9,366) | 9,519) | 9,684) | 6,795) | 6,480) | |
| 덜: 단기 투자 | 2,997) | 1,043) | 1,242) | 1,771) | 1,467) | |
| 덜: 유가증권 | 1,300) | 1,069) | 1,699) | 2,348) | 3,228) | |
| 운영 자산 | 84,040) | 81,132) | 81,729) | 76,382) | 75,206) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 70,223) | 66,937) | 69,494) | 66,012) | 65,283) | |
| 덜: 대출 및 지급 어음 | 4,557) | 2,373) | 3,307) | 2,183) | 10,994) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 1,960) | 399) | 1,338) | 485) | 4,253) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 35,547) | 36,377) | 38,116) | 40,125) | 27,516) | |
| 영업부채 | 28,159) | 27,788) | 26,733) | 23,219) | 22,520) | |
| 순영업자산1 | 55,881) | 53,344) | 54,996) | 53,163) | 52,686) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,537) | (1,652) | 1,833) | 477) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 4.65% | -3.05% | 3.39% | 0.90% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Altria Group Inc. | 1.75% | -15.59% | -22.67% | -16.03% | — | |
| PepsiCo Inc. | 3.36% | 0.98% | 4.76% | 15.56% | — | |
| Philip Morris International Inc. | 5.21% | 75.98% | 10.28% | -6.81% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 4.01% | 9.48% | 0.04% | 1.19% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 3.77% | 6.33% | -1.67% | -0.87% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 84,040 – 28,159 = 55,881
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 55,881 – 53,344 = 2,537
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,537 ÷ [(55,881 + 53,344) ÷ 2] = 4.65%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 Coca-Cola Co.는 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Coca-Cola Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| The Coca-Cola Company의 주주에게 귀속되는 순이익 | 10,714) | 9,542) | 9,771) | 7,747) | 8,920) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 11,599) | 11,018) | 12,625) | 9,844) | 10,471) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (3,349) | (763) | (2,765) | (1,477) | (3,976) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 2,464) | (713) | (89) | (620) | 2,425) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 4.51% | -1.32% | -0.16% | -1.17% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Altria Group Inc. | 0.67% | -16.12% | -28.92% | -12.63% | — | |
| PepsiCo Inc. | 2.17% | 1.04% | -1.48% | 18.19% | — | |
| Philip Morris International Inc. | 6.40% | 57.17% | -3.48% | -4.27% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 3.71% | 7.00% | -5.94% | 2.21% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 3.53% | 3.35% | -7.03% | -1.88% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,464 ÷ [(55,881 + 53,344) ÷ 2] = 4.51%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Coca-Cola Co.는 현금흐름표 기준 발생비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |