대차 대조표: 부채 및 주주 자본
대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.
부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.
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Hershey Co., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 채무 구조의 변화와 추세
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전체 부채 규모는 2018년 기준 약 6,295,754천달러에서 2022년에는 약 7,649,276천달러로 증가하는 추세를 보였다. 특히 단기 부채는 2018년 약 1,197,929천달러에서 2022년 약 693,790천달러로 감소하였으나, 2021년에 급증하여 약 939,423천달러를 기록하였다. 장기 부채는 꾸준히 증가하는 모습을 보여, 2018년 약 3,877,188천달러에서 2022년 약 4,392,122천달러로 상승하였다.
또한, 유동부채는 2018년 약 2,418,566천달러에서 2022년 3,257,154천달러로 증가하였으며, 이연 소득세와 같은 장기 부채 항목 역시 전체 부채 증가에 기여하였다. 일부 항목에서는 변동성이 있으며, 특히 장기 부채의 현재 부분이 2019년 당시 급증하는 모습이 관찰되어 부채 재조정을 통해 자본 조달 전략이 다소 변경된 것으로 판단된다.
- 자본 구조와 자본의 변화
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자본 항목을 살펴보면, 총 주주 자본은 2018년 약 1,407,266천달러에서 2022년 3,299,544천달러로 증가하였다. 이익잉여금 역시 눈에 띄게 증가하여, 2018년 약 703,202천달러에서 2022년 약 3,589,781천달러까지 확대되었다. 추가 납입 자본금도 꾸준히 증가하는 추세로서, 기업이 재무 구조 강화를 위해 주주로부터 자본을 조달하는 전략을 지속하고 있음을 시사한다.
반면, 재무부, 보통주 주식 원가와 기타 종합적손실 누적액은 각각 -6,618,625천달러와 -356,780천달러 등 부정적 영향을 계속 미치고 있으며, 특히 재무부 원가는 시간이 지남에 따라 더욱 심화되어 재무적 손실이 누적된 것으로 해석된다. 그러나 전체 자본은 여전히 긍정적인 방향으로 성장하고 있으며, 주주 지분이 지속적으로 확대되고 있다.
- 재무적 안정성 및 손익 구조
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총 부채 대비 자본 비율은 2018년 이후 꾸준히 증가하여, 2022년 총 부채는 약 7,649,276천달러이고, 총 주주 자본은 약 3,299,544천달러로 나타나, 재무구조가 레버리지 수준에서 안정된 수준을 유지하는 것으로 보인다. 또한, 영업 및 운영 비용을 구성하는 항목 중 광고, 판촉 및 제품 수당은 일정한 수준을 유지하거나 소폭 증가하는 모습을 보여, 시장 경쟁력 유지에 주력하는 전략이 반영된 것으로 해석 가능하다.
이외에도, 퇴직 후 급여 부채와 퇴직연금 급여 부채는 일부 감소 또는 하락세를 나타내어, 장기 인건비 부채 관리에 대한 개선이 이루어진 것으로 보인다. 전체적으로 재무 위험은 적절히 통제되고 있으며, 지속적인 자본 적립과 부채 감축 노력이 반영되어 재무건전성을 유지하는 모습이다.