재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Hershey Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 장기 부분 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 551만 8,217천 달러에서 2022년 말에는 762만 7천 달러로 증가했습니다. 특히 2020년과 2021년 사이에 상당한 증가폭을 기록했습니다.
- 순영업자산 증가 추세
- 2019년에서 2020년 사이에는 소폭 증가했지만, 2020년에서 2021년 사이에는 큰 폭으로 증가했습니다. 2021년에서 2022년 사이에는 증가세가 둔화되었지만 여전히 증가했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2019년 24만 1,353천 달러에서 2021년 176만 336천 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2022년에는 170만 143천 달러로 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액 변동
- 2019년에서 2021년까지는 급격한 증가세를 보였으나, 2021년에서 2022년 사이에는 감소했습니다. 이러한 변동은 특정 회계 기간의 사업 활동 변화를 반영할 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2019년 4.47%에서 2020년 3.18%로 감소했습니다. 2021년에는 26.77%로 급증했지만, 2022년에는 2.26%로 다시 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율 변동성
- 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2021년에 급증한 후 2022년에 다시 감소한 것은 순영업자산 증가율과 대차대조표 기반 집계 발생액의 변화에 기인합니다. 이러한 비율의 변동성은 사업 운영의 효율성 변화를 시사할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Hershey Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| The Hershey Company에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 551만 8,217천 달러에서 2022년 말에는 762만 7,000천 달러로 증가했습니다. 특히 2020년과 2021년 사이에 상당한 증가폭을 기록했으며, 이는 자산 규모의 확장으로 해석될 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2019년 16만 6,299천 달러, 2020년 11만 331천 달러로 감소했다가 2021년에는 161만 7,456천 달러로 급증했습니다. 그러나 2022년에는 10만 4,356천 달러로 다시 감소하는 경향을 나타냈습니다. 이러한 변동성은 사업 운영 및 투자 활동의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2019년 3.08%에서 2020년 1.97%로 감소한 후 2021년에는 24.59%로 크게 증가했습니다. 하지만 2022년에는 1.38%로 다시 감소했습니다. 이 비율의 변동성은 현금 창출 능력의 변화를 반영하며, 특히 2021년의 높은 비율은 일시적인 요인에 기인했을 가능성이 있습니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세를 보이며, 2020년과 2021년 사이에 가장 큰 증가폭을 보였습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 상당한 변동성을 보이며, 2021년에 급증했다가 2022년에 감소했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 순영업자산 대비 현금 창출 능력을 나타내며, 2021년에 일시적으로 크게 증가했다가 2022년에 감소했습니다.