재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Hershey Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 10,948,820) | 10,412,231) | 9,131,845) | 8,140,395) | 7,703,020) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 463,889) | 329,266) | 1,143,987) | 493,262) | 587,998) | |
| 운영 자산 | 10,484,931) | 10,082,965) | 7,987,858) | 7,647,133) | 7,115,022) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 7,649,276) | 7,655,002) | 6,893,962) | 6,395,401) | 6,295,754) | |
| 덜: 단기 부채 | 693,790) | 939,423) | 74,041) | 32,282) | 1,197,929) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 753,578) | 2,844) | 438,829) | 703,390) | 5,387) | |
| 덜: 장기 부채의 장기 부분 | 3,343,977) | 4,086,627) | 4,089,755) | 3,530,813) | 3,254,280) | |
| 영업부채 | 2,857,931) | 2,626,108) | 2,291,337) | 2,128,916) | 1,838,158) | |
| 순영업자산1 | 7,627,000) | 7,456,857) | 5,696,521) | 5,518,217) | 5,276,864) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 170,143) | 1,760,336) | 178,304) | 241,353) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 2.26% | 26.77% | 3.18% | 4.47% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | -3.05% | 3.39% | — | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | 7.90% | 0.47% | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | 0.98% | 4.76% | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | 75.98% | 10.28% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 11.97% | 3.62% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 7.61% | -0.13% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 10,484,931 – 2,857,931 = 7,627,000
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 7,627,000 – 7,456,857 = 170,143
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 170,143 ÷ [(7,627,000 + 7,456,857) ÷ 2] = 2.26%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Hershey Co.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Hershey Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| The Hershey Company에 귀속되는 순이익 | 1,644,817) | 1,477,512) | 1,278,708) | 1,149,692) | 1,177,562) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 2,327,837) | 2,082,884) | 1,699,657) | 1,763,873) | 1,599,993) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (787,376) | (2,222,828) | (531,280) | (780,480) | (1,502,894) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 104,356) | 1,617,456) | 110,331) | 166,299) | 1,080,463) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 1.38% | 24.59% | 1.97% | 3.08% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | -1.32% | -0.16% | — | — | — | |
| Mondelēz International Inc. | 8.02% | 0.42% | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | 1.04% | -1.48% | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | 57.17% | -3.48% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 식품, 음료 및 담배 | 9.94% | -0.70% | 7.54% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | 4.81% | -4.89% | -2.34% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 104,356 ÷ [(7,627,000 + 7,456,857) ÷ 2] = 1.38%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Hershey Co.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |