대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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LyondellBasell Industries N.V., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
- 총 부채 구성의 변화
- 2014년부터 2018년까지 총 부채는 지속적으로 증가하는 경향이 관찰되며, 특히 장기 부채(현재 만기 제외)가 2014년 27.83에서 2016년 35.77로 증가 후 2018년 30.05로 소폭 축소되는 모습을 보입니다. 반면 유동부채는 상대적으로 안정적인 수준을 유지하며 20% 내외로 유지되고 있습니다. 비유동부채 역시 2014년 43.25에서 2016년 54.73까지 상승 후 2018년 43.74로 하락하는 흐름을 보입니다, 이로 인해 전체 부채 비율은 2014년 65.64에서 2018년 63.24로 다소 감소하는 추세입니다.
- 단기 부채와 유동부채의 증가와 안정성
- 2014년부터 2018년까지 단기 부채는 1.42에서 3.13으로 증가하는 추세를 보이나 2017년 급감하는 모습을 보여 2018년에는 다소 회복되어 3.13에 달했습니다. 유동부채는 대체로 안정적인 수준으로 유지되며, 2014년 22.39에서 2018년 19.5로 미세하게 하락하는 모습을 나타내고 있습니다. 이는 유동성 유지와 부채 상환 압력의 안정성을 시사할 수 있습니다.
- 비지배 지분 및 자본지표
- 자본, 특히 이익잉여금은 2014년 27.9에서 2017년 60.09로 크게 증가하였다가 2018년 23.92로 급감하는 모습을 보여, 이익잉여금 증가는 기업의 내부 유보를 통한 성장세를 반영하였으며, 2018년 급감은 배당, 내부 재투자 정책 또는 기타 손실요인에 기인할 수 있습니다. 또한, 추가 납입 자본금도 전체 자본 증가를 견인하는 주요 요인으로 나타났습니다.
- 지분 구조와 자본 비율의 변화
- 국채 원가의 비중은 2014년 -32.34에서 2016년 -63.75까지 증가 후 2018년 -7.8로 회복하는 패턴을 보여, 채권 시장과 관련된 투자자 신뢰 또는 채무 조건이 변화했음을 시사할 수 있습니다. 주주 지분(보통주 및 추가 납입 자본금 등)은 전반적으로 상승하는 방향이며, 특히 추가 납입 자본금이 큰 폭으로 증가하였음을 확인할 수 있습니다. 이로써 기업의 자본 구조가 보다 안정적이면서 확대된 형태로 변화했음을 알 수 있습니다.
- 수익성 및 비용 구성
- 이자 비용은 2014년 0.46에서 2016년 0.61로 다소 상승했으나 이후 2018년 0.54로 다소 감소하는 경향을 보여 기업의 금융 비용 관리에 일시적 또는 장기적 변화가 있었음을 암시합니다. 소득세 부담 역시 2015년 1.4로 정점에 도달한 후 2018년 0.06으로 현저히 낮아지는 모습으로, 세금 전략이나 세금 관련 법규 변경 가능성을 시사합니다.
- 전체 재무 구조의 안정성
- 총 자본이 증가세를 보임에도 불구하고, 부채 비율은 2014년 대비 다소 낮아진 수준으로 유지되고 있으며, 특히 자본 비율이 2018년에는 36.35로 나타나 재무 구조가 안정되었음을 나타냅니다. 전체적으로 채무비율이 유지되면서도 자본 증대가 병행되어, 신용 안정성과 재무 건전성을 확보하려는 전략으로 해석될 수 있습니다.