재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
LyondellBasell Industries N.V., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 제한된 현금 | ||||||
| 덜: 단기 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 단기 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 2018 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2018 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2018 – 순영업자산2017
= – =
3 2018 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2015년 12월 31일에 126억 7천만 달러로 보고되었으며, 2016년에는 130억 2천 9백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2017년에는 147억 3천 4백만 달러로 증가폭이 확대되었고, 2018년에는 184억 9천만 달러로 크게 증가했습니다. 전반적으로 순영업자산은 2015년부터 2018년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2015년 12월 31일에 -2억 1천 8백만 달러로 기록되었으며, 2016년에는 4억 2천 2백만 달러로 크게 증가했습니다. 2017년에는 17억 5백만 달러로 더욱 증가했고, 2018년에는 37억 5천 6백만 달러로 크게 증가했습니다. 이 항목은 2016년부터 2018년까지 상당한 증가세를 보였습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 2015년 12월 31일에 -1.71%로 기록되었으며, 2016년에는 3.29%로 증가했습니다. 2017년에는 12.28%로 크게 증가했고, 2018년에는 22.61%로 더욱 증가했습니다. 이 비율은 2015년의 음수 값을 벗어나 2016년부터 2018년까지 지속적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 발생 비율의 증가는 순영업자산 증가와 함께 자산 활용 효율성이 개선되었음을 시사할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
LyondellBasell Industries N.V., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사 주주에게 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 2018 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2015년 말 126억 7천만 달러에서 2018년 말에는 184억 9천만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 상당함을 시사합니다.
- 순영업자산 증가
- 2015년에서 2018년 사이에 순영업자산은 약 46.4% 증가했습니다. 이러한 증가는 자산 규모의 확대를 나타내며, 사업 확장 또는 자산 취득과 관련될 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성을 보였습니다. 2015년에는 -3억 1,500만 달러의 적자를 기록했지만, 2016년에는 5억 2,700만 달러의 흑자로 전환되었습니다. 이후 2017년에는 14억 2,900만 달러, 2018년에는 27억 7,600만 달러로 지속적으로 증가했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액 변화
- 2015년의 적자에서 2018년의 상당한 흑자로의 전환은 현금 창출 능력의 개선을 나타냅니다. 이러한 개선은 수익성 증가, 자산 효율성 향상 또는 부채 감소와 관련될 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 이 비율은 2015년 -2.48%에서 2018년 16.71%로 크게 증가했습니다. 이는 순영업자산 규모가 증가함과 동시에 현금 창출 능력이 더욱 개선되었음을 의미합니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율 증가
- 발생 비율의 증가는 자산이 현금 흐름을 창출하는 효율성이 높아지고 있음을 시사합니다. 이는 투자 수익률이 개선되고 있음을 나타내는 긍정적인 신호입니다.
전반적으로, 데이터는 순영업자산의 꾸준한 증가와 현금 창출 능력의 상당한 개선을 보여줍니다. 이러한 추세는 회사의 재무 건전성이 강화되고 있음을 시사합니다.