영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
LyondellBasell Industries N.V., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | |||||||
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| 배기가스 배출권 | |||||||||||
| 각종 계약 | |||||||||||
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| 무형 자산, 비용 | |||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||
| 무형 자산, 순 자산 | |||||||||||
| 친선 | |||||||||||
| 영업권 및 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
전반적으로, 제시된 데이터는 여러 무형 자산 항목의 변동을 보여줍니다. 일부 항목은 꾸준히 증가하는 반면, 다른 항목은 변동성을 나타내거나 새로운 항목이 추가되는 양상을 보입니다.
- 배기가스 배출권
- 2014년 7억 3천만 달러에서 2018년 8억 7천만 달러로 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2015년에는 감소했지만, 이후 꾸준히 증가하여 2018년에 최고치를 기록했습니다.
- 각종 계약
- 2014년 5억 4천 2백만 달러에서 2018년 5억 8백만 달러로 감소하는 추세를 보입니다. 2014년에서 2016년까지는 감소세가 뚜렷했지만, 2017년에는 소폭 증가했습니다.
- 고객 관계, 공정 중 연구 및 개발 비용, 상호 및 상표, 노하우
- 이러한 항목들은 2014년에서 2017년까지 데이터가 존재하지 않다가 2018년에 처음으로 기록되었습니다. 고객 관계는 3억 달러, 상호 및 상표는 1억 4백만 달러, 노하우는 8천 4백만 달러로 기록되었습니다. 공정 중 연구 및 개발 비용은 2014년부터 2018년까지 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다.
- 소프트웨어 비용
- 2014년 1억 4백만 달러에서 2018년 6천 4백만 달러로 감소하는 추세를 보입니다. 2014년에서 2016년까지는 큰 폭으로 감소했지만, 이후 감소폭이 줄어들었습니다.
- 무형 자산, 비용
- 2014년 14억 9천 5백만 달러에서 2018년 19억 7천 8백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2017년에는 소폭 감소했지만, 2018년에 다시 증가하여 최고치를 기록했습니다.
- 누적 상각
- 매년 음수 값을 가지며, 절대값은 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 이는 무형 자산의 가치가 시간이 지남에 따라 감소하고 있음을 나타냅니다.
- 무형 자산, 순 자산
- 2014년 7억 6천 9백만 달러에서 2018년 9억 6천 5백만 달러로 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 누적 상각의 증가에도 불구하고, 무형 자산, 비용의 증가폭이 더 커서 순 자산이 증가했습니다.
- 친선
- 2014년 5억 6천 6백만 달러에서 2018년 18억 1천 4백만 달러로 급격하게 증가했습니다. 2017년까지는 비교적 안정적인 수준을 유지했지만, 2018년에 큰 폭으로 증가했습니다.
- 영업권 및 무형 자산
- 2014년 13억 3천 5백만 달러에서 2018년 27억 7천 9백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2018년에 특히 큰 폭으로 증가했습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
LyondellBasell Industries N.V., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 주주 자본의 총 회사 지분에 대한 조정 | ||||||
| 주주 자본의 총 회사 지분(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 주주 자본의 총 회사 지분(조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2014년 24283백만 달러에서 2015년 22757백만 달러로 감소했습니다. 이후 2016년에는 23442백만 달러로 소폭 증가했으며, 2017년에는 26206백만 달러로 증가폭이 확대되었습니다. 2018년에는 28278백만 달러로 추가적인 증가를 보였습니다. 전반적으로 2014년부터 2018년까지 총 자산은 증가 추세를 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보입니다. 2014년 23717백만 달러에서 2015년 22221백만 달러로 감소한 후, 2016년 22914백만 달러, 2017년 25636백만 달러, 2018년 26464백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 2014년부터 2018년까지 전반적인 증가 추세를 나타냅니다.
- 주주 자본에 대한 총 회사 지분
- 주주 자본에 대한 총 회사 지분은 2014년 8314백만 달러에서 2015년 6550백만 달러로 상당폭 감소했습니다. 2016년에는 6048백만 달러로 추가적인 감소를 보였으나, 2017년에는 8949백만 달러로 크게 증가했습니다. 2018년에는 10257백만 달러로 증가세가 지속되었습니다. 2015년과 2016년의 감소 이후 2017년부터는 뚜렷한 증가 추세를 보입니다.
- 조정된 총 회사 주주 지분
- 조정된 총 회사 주주 지분은 주주 자본에 대한 총 회사 지분과 유사한 패턴을 보입니다. 2014년 7748백만 달러에서 2015년 6014백만 달러, 2016년 5520백만 달러로 감소한 후, 2017년 8379백만 달러, 2018년 8443백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 회사 주주 지분 역시 2015년과 2016년 감소 후 2017년부터 증가하는 추세를 나타냅니다.
전반적으로 자산과 주주 지분 모두 2015년과 2016년에 감소하는 경향을 보이다가 2017년과 2018년에 증가하는 추세를 보입니다. 주주 지분의 증가폭이 자산 증가폭보다 큰 것으로 보아, 자본 구조에 긍정적인 변화가 있었을 가능성을 시사합니다.
LyondellBasell Industries N.V., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
LyondellBasell Industries N.V., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2014년 1.88에서 2016년 1.24까지 감소한 후 2018년에는 1.38로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 자산 회전율 역시 유사한 추세를 보이며, 2014년 1.92에서 2016년 1.27로 감소했다가 2018년에는 1.47로 상승했습니다. 이는 전반적으로 자산 활용 효율성이 다소 감소했다가 회복되는 양상을 나타냅니다.
- 재무 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2014년 2.92에서 2016년 3.88까지 꾸준히 증가했지만, 이후 2018년에는 2.76으로 감소했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율 또한 유사한 패턴을 보이며, 2016년에 최고점을 기록한 후 감소했습니다. 이는 부채 수준이 증가했다가 감소하는 추세를 반영합니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2014년 50.2%에서 2018년 45.71%로 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 2015년에는 68.34%로 최고점을 기록했으나, 이후 점차 하락했습니다. 조정된 자기자본이익률 역시 유사한 추세를 나타냅니다.
- 자산수익률(ROA)
- 자산수익률은 2014년 17.19%에서 2018년 16.58%로 소폭 감소했습니다. 2015년과 2017년에 각각 19.67%와 18.62%로 비교적 높은 수치를 기록했습니다. 조정된 자산수익률 역시 유사한 패턴을 보입니다. 이는 자산으로부터 창출되는 수익성이 전반적으로 안정적으로 유지되고 있음을 시사합니다.
전반적으로, 자산 회전율은 감소 추세에서 벗어나 소폭 회복되었으며, 재무 레버리지는 감소했습니다. 자기자본이익률은 감소했지만, 자산수익률은 비교적 안정적으로 유지되었습니다. 이러한 추세는 회사의 운영 효율성, 부채 관리, 그리고 수익성 측면에서 변화가 있음을 나타냅니다.
LyondellBasell Industries N.V., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 총 자산 회전율 = 판매 및 기타 영업 수익 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 판매 및 기타 영업 수익 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2014년 말 242억 8,300만 달러에서 2015년 말 227억 5,700만 달러로 감소했습니다. 이후 2016년 말 234억 4,200만 달러로 증가했으며, 2017년 말 262억 600만 달러, 2018년 말 282억 7,800만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 5년간 총 자산은 증가했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2014년 말 237억 1,700만 달러에서 2015년 말 222억 2,100만 달러로 감소한 후, 2016년 말 229억 1,400만 달러, 2017년 말 256억 3,600만 달러, 2018년 말 264억 6,400만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 5년간 전반적인 증가세를 나타냈습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2014년 1.88에서 2015년 1.44로 감소했습니다. 2016년에는 1.24로 더욱 감소했지만, 2017년에는 1.32로 소폭 상승했습니다. 2018년에는 1.38로 다시 증가하여 2014년 수준에는 미치지 못했지만, 5년간 최저치를 벗어났습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 패턴을 보였습니다. 2014년 1.92에서 2015년 1.47로 감소했으며, 2016년에는 1.27로 더 낮아졌습니다. 2017년에는 1.35로 소폭 상승했고, 2018년에는 1.47로 증가하여 2015년 수준으로 회복되었습니다.
전반적으로 자산 규모는 증가하는 추세였으나, 자산 회전율은 변동성을 보였습니다. 조정된 자산 회전율이 총 자산 회전율보다 약간 높은 경향을 보였습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주 자본에 대한 총 회사 지분
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 총 회사 주주 지분
= ÷ =
제시된 데이터는 2014년부터 2018년까지의 재무 정보를 보여줍니다. 전반적으로 총 자산과 주주 자본에 대한 총 회사 지분은 증가하는 추세를 보입니다.
- 총 자산
- 2014년 24283백만 달러에서 2018년 28278백만 달러로 증가했습니다. 2015년에는 감소세를 보였지만, 이후 꾸준히 증가했습니다.
- 조정된 총 자산
- 총 자산과 유사한 추세를 보이며, 2014년 23717백만 달러에서 2018년 26464백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산은 총 자산보다 약간 낮은 수치를 나타냅니다.
- 주주 자본에 대한 총 회사 지분
- 2014년 8314백만 달러에서 2018년 10257백만 달러로 증가했습니다. 2015년과 2016년에는 감소세를 보였으나, 이후 2017년과 2018년에 상당한 증가를 보였습니다.
- 조정된 총 회사 주주 지분
- 주주 자본에 대한 총 회사 지분과 유사한 추세를 보이며, 2014년 7748백만 달러에서 2018년 8443백만 달러로 증가했습니다. 조정된 주주 지분은 주주 지분보다 약간 낮은 수치를 나타냅니다.
재무 레버리지 비율은 변동성을 보입니다. 2014년 2.92에서 2016년 3.88로 증가한 후, 2018년에는 2.76으로 감소했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율은 유사한 추세를 보이며, 2016년에 최고치를 기록한 후 감소했습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 2014년 2.92에서 2016년 3.88로 증가했다가 2018년 2.76으로 감소했습니다. 이는 부채 사용 수준의 변화를 나타냅니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 2014년 3.06에서 2016년 4.15로 증가했다가 2018년 3.13으로 감소했습니다. 조정된 비율은 조정되지 않은 비율과 유사한 패턴을 보입니다.
전반적으로 자산과 주주 지분은 증가하는 추세를 보이고 있으며, 재무 레버리지 비율은 변동성을 보입니다. 이러한 추세는 회사의 성장과 자본 구조의 변화를 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 ROE = 100 × 회사 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 주주 자본에 대한 총 회사 지분
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 회사 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 회사 주주 지분
= 100 × ÷ =
- 총 회사 지분
- 2014년 말 8314백만 달러에서 2015년 말 6550백만 달러로 감소했습니다. 이후 2016년 말 6048백만 달러로 추가 감소세를 보였으나, 2017년 말 8949백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2018년 말 10257백만 달러로 이어졌습니다. 전반적으로 2014년부터 2018년까지 총 회사 지분은 변동성을 보이며 증가하는 추세를 나타냅니다.
- 조정된 총 회사 지분
- 조정된 총 회사 지분은 2014년 말 7748백만 달러에서 2015년 말 6014백만 달러로 감소했습니다. 2016년 말에는 5520백만 달러로 감소폭이 확대되었으나, 2017년 말 8379백만 달러로 크게 반등했습니다. 2018년 말에는 8443백만 달러로 소폭 증가했습니다. 조정된 총 회사 지분 역시 변동성을 보이지만, 2017년 이후 안정적인 수준을 유지하는 경향을 보입니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2014년 50.2%에서 2015년 68.34%로 크게 증가했습니다. 2016년에는 63.43%로 소폭 감소했으며, 2017년에는 54.52%로 감소세가 이어졌습니다. 2018년에는 45.71%로 추가 감소하여 전반적으로 하락하는 추세를 보입니다. ROE는 2015년을 정점으로 점차 감소하고 있습니다.
- 자기자본비율(조정)
- 조정된 자기자본비율은 2014년 53.87%에서 2015년 74.43%로 크게 증가했습니다. 2016년에는 69.49%로 감소했으며, 2017년에는 58.23%로 감소세가 지속되었습니다. 2018년에는 55.53%로 소폭 증가했지만, 전반적으로 감소하는 추세를 보입니다. 자기자본비율은 2015년을 기점으로 감소하고 있으며, 2018년에는 2014년 수준에 근접했습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 ROA = 100 × 회사 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 회사 주주에게 귀속되는 순이익 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2014년 24283백만 달러에서 2015년 22757백만 달러로 감소했습니다. 이후 2016년에는 23442백만 달러로 소폭 증가했으며, 2017년에는 26206백만 달러, 2018년에는 28278백만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 2014년부터 2018년까지 총 자산은 증가했습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2014년 23717백만 달러에서 2015년 22221백만 달러로 감소한 후, 2016년 22914백만 달러, 2017년 25636백만 달러, 2018년 26464백만 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 2014년부터 2018년까지 전반적으로 증가했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2014년 17.19%에서 2015년 19.67%로 증가했습니다. 2016년에는 16.36%로 감소했지만, 2017년에는 18.62%로 다시 증가했습니다. 2018년에는 16.58%로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 ROE 비율은 변동성을 보였지만, 16%에서 20% 사이의 수준을 유지했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 ROE 비율은 일반 ROE 비율과 유사한 추세를 보였습니다. 2014년 17.6%에서 2015년 20.14%로 증가한 후, 2016년 16.74%로 감소했습니다. 2017년에는 19.03%로 증가했으며, 2018년에는 17.71%로 감소했습니다. 조정된 ROE 비율 또한 16%에서 20% 사이의 변동성을 보였습니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보였으며, 수익성 지표인 ROE 비율은 변동성을 보였지만 비교적 안정적인 수준을 유지했습니다. 조정된 자산 및 ROE 비율은 일반적인 자산 및 ROE 비율과 유사한 추세를 나타냈습니다.