현금 흐름표
분기별 데이터

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

e.l.f. Beauty, Inc., 연결 현금 흐름표 (Quarterly Data)

US$ 단위 천

3개월 종료	2024. 6. 30.	2024. 3. 31.	2023. 12. 31.	2023. 9. 30.	2023. 6. 30.	2023. 3. 31.	2022. 12. 31.	2022. 9. 30.	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 9. 30.	2021. 6. 30.	2021. 3. 31.	2020. 12. 31.	2020. 9. 30.	2020. 6. 30.	2020. 3. 31.	2019. 12. 31.	2019. 9. 30.	2019. 6. 30.
순수입	47,555)	14,527)	26,888)	33,271)	52,977)	16,246)	19,105)	11,710)	14,469)	1,556)	6,214)	5,724)	8,276)	(24)	4,297)	447)	1,512)	(341)	8,002)	6,517)	3,706)
감가상각비, 상각비, 비현금 리스비용	11,134)	11,666)	11,936)	6,674)	5,637)	5,668)	5,421)	5,351)	5,724)	6,766)	6,968)	7,127)	6,222)	6,371)	6,211)	6,168)	6,429)	5,980)	5,694)	5,977)	5,192)
구조조정 비용(수입)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(18)	(14)	96)	(14)	2,641)	—)	—)	—)	—)	8)	(4,198)	(1,792)
주식형 보상 비용	12,964)	11,166)	11,042)	11,217)	7,200)	7,284)	7,257)	8,034)	6,542)	5,048)	5,211)	5,107)	4,280)	4,642)	5,028)	5,385)	4,627)	4,206)	3,352)	4,004)	3,926)
채권 발행 비용의 상각 및 부채 할인	138)	140)	141)	74)	75)	75)	90)	90)	91)	90)	93)	93)	118)	206)	213)	214)	214)	182)	186)	189)	190)
이연 소득세	5,108)	(1,592)	(2,843)	(954)	2,113)	(4,582)	(2,861)	(2,903)	3,945)	(3,300)	(2,036)	(2,636)	4,271)	(2,900)	(3,219)	(2,051)	(414)	1,563)	(2,463)	2,257)	1,086)
지분투자의 손상	—)	1,155)	—)	—)	1,720)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
취득 관련 판매자 비용	—)	—)	(10,549)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
채무 소멸에 따른 손실	—)	—)	—)	—)	—)	—)	176)	—)	—)	—)	—)	—)	460)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
기타, 그물	(127)	1,200)	(194)	150)	71)	180)	23)	(45)	21)	39)	200)	160)	97)	329)	80)	(98)	72)	463)	46)	348)	16)
미수금	(31,815)	(3,720)	(27,066)	3,803)	(22,615)	(1,812)	(12,319)	(1,574)	(6,727)	1,614)	(2,837)	(1,403)	(2,971)	4,341)	(10,747)	(3,949)	(174)	5,531)	(7,382)	(5,286)	9,641)
목록	(8,074)	12,968)	(40,994)	(49,175)	(16,729)	(74)	38)	(10,948)	14,158)	735)	(8,432)	(22,278)	2,320)	11,414)	(4,081)	(11,727)	(6,543)	4,168)	2,468)	170)	(7,241)
선불 비용 및 기타 자산	(30,500)	(4,486)	(23,606)	(18,996)	(8,094)	(9,330)	(5,668)	(6,297)	(3,258)	(1,970)	(2,206)	752)	(7,131)	(4,646)	(2,005)	(4,073)	1,065)	(3,240)	(2,058)	(1,927)	725)
미지급금 및 미지급 비용	(3,107)	(3,518)	39,621)	43,098)	2,014)	20,385)	15,812)	10,240)	(3,442)	2,189)	5,187)	1,541)	(7,419)	6,051)	3,459)	2,071)	5,891)	(11,666)	13,446)	1,992)	2,190)
다른 책임	(1,995)	(2,491)	(1,507)	(1,246)	(1,015)	(1,158)	(1,119)	(1,190)	(945)	(1,062)	(1,296)	(1,001)	(1,017)	(900)	(699)	(797)	(856)	(333)	(504)	(5,903)	(4,774)
영업자산 및 부채의 변동	(75,491)	(1,247)	(53,552)	(22,516)	(46,439)	8,011)	(3,256)	(9,769)	(214)	1,506)	(9,584)	(22,389)	(16,218)	16,260)	(14,073)	(18,475)	(617)	(5,540)	5,970)	(10,954)	541)
영업활동으로 제공된 순현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	(46,274)	22,488)	(44,019)	(5,355)	(29,623)	16,636)	6,850)	758)	16,109)	10,131)	838)	(12,442)	(784)	27,549)	(5,760)	(8,857)	10,311)	6,854)	12,793)	(2,377)	9,159)
영업활동으로 인한 순현금 제공	1,281)	37,015)	(17,131)	27,916)	23,354)	32,882)	25,955)	12,468)	30,578)	11,687)	7,052)	(6,718)	7,492)	27,525)	(1,463)	(8,410)	11,823)	6,513)	20,795)	4,140)	12,865)
인수, 순 현금 획득	—)	—)	(274,973)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(25,923)	—)	—)	—)
재산 및 장비 구매	(786)	(2,675)	(4,519)	(849)	(616)	(76)	(953)	(453)	(241)	(222)	(947)	(1,313)	(2,336)	(2,516)	(1,212)	(1,591)	(1,155)	(2,349)	(1,539)	(2,630)	(2,904)
투자 기여도	—)	(1,028)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
기타, 그물	(93)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
투자 활동에 사용된 순현금	(879)	(3,703)	(279,492)	(849)	(616)	(76)	(953)	(453)	(241)	(222)	(947)	(1,313)	(2,336)	(2,516)	(1,212)	(1,591)	(1,155)	(28,272)	(1,539)	(2,630)	(2,904)
회전 신용 한도의 수익금	—)	—)	89,500)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	26,480)	—)	—)	—)	20,000)	—)	—)	—)	—)
회전 신용 한도 상환	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(13,480)	(13,000)	—)	—)	—)	—)	(20,000)	—)	—)	—)	—)
장기 부채로 인한 수익금	—)	—)	115,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	25,581)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
장기 부채 상환	—)	(2,687)	(2,688)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(26,250)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(50,775)	(3,093)	(3,094)	(3,094)	(2,475)	(2,475)	(2,475)	(2,475)	(2,063)
채권 발행 비용 지급	—)	—)	—)	(665)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,064)	—)	—)	—)	(334)	—)	—)	—)	—)
보통주 환매	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(4,358)	(1,000)	(1,467)	(1,079)
보통주 발행으로 받은 현금	464)	2,668)	2,143)	265)	485)	2,401)	3,149)	2,501)	2)	441)	12)	761)	463)	621)	371)	113)	398)	216)	406)	626)	240)
기타, 그물	(56)	(87)	(84)	(203)	(202)	(200)	(197)	(197)	(194)	(192)	(192)	(188)	(207)	(208)	(204)	(201)	(200)	(197)	(194)	(193)	(187)
재무활동으로 제공된(사용된) 순현금	408)	(106)	203,871)	(1,853)	(967)	951)	(23,298)	1,054)	(1,442)	(1,001)	(14,910)	(13,677)	478)	(2,680)	(2,927)	(3,182)	(2,611)	(6,814)	(3,263)	(3,509)	(3,089)
환율 변동이 현금 및 현금성자산에 미치는 영향	41)	22)	(56)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
현금 및 현금성자산의 순증가(감소)	851)	33,228)	(92,808)	25,214)	21,771)	33,757)	1,704)	13,069)	28,895)	10,464)	(8,805)	(21,708)	5,634)	22,329)	(5,602)	(13,183)	8,057)	(28,573)	15,993)	(1,999)	6,872)

수익성과 추세: 기간별 순수입은 2019년 6월 이후 지속적으로 증가하는 경향을 보이고 있다. 특히 2021년부터 2024년까지는 상당한 성장세가 관찰되며, 2024년 3분기에는 52,977천 USD의 최고치를 기록하였다. 이러한 수익 증가는 매출 확대와 비용 관리를 통해 달성된 것으로 보이며, 이는 회사의 판매 및 마케팅 활동이 활발히 전개되고 있음을 시사한다.
비용 구조의 변화: 감가상각비와 주식형 보상 비용은 각각 안정적인 수준에서 큰 변동 없이 유지되었으며, 특히 주식보상 비용은 꾸준히 증가하는 양상을 보이고 있다. 구조조정 비용은 일부 기간에 일시적 증가를 보여주었지만, 전반적으로는 변동성이 크지 않다. 기타, 그물 항목과 미수금, 목록 등은 변동성이 크고 일관된 패턴을 보이지 않으며, 일부 기간에 급증하거나 감소하는 모습이 나타난다.
영업활동과 현금 흐름: 영업활동으로 인한 순현금 제공은 2019년 이후 큰 변동을 보였으나, 지속적인 흑자 흐름이 드러난다. 2021년과 2024년 초반에는 굉장한 현금 유입이 있었으며, 특히 2024년 3분기에는 25,214천 USD로 최고치에 달한다. 그러나 2024년 3분기와 6월에는 현금 유출이 크고, 이는 재무활동과 투자 활동의 변화와 연관이 깊으며, 인수와 재산·장비 구매, 재무상의 차입금 상환 등 주요 재무활동이 영향을 미친 것으로 분석된다.
재무 활동과 부채 관리: 장기 부채는 2024년까지 상당히 증가하는 모습이며, 특히 2024년 3분기에는 115,000천 USD의 기록적인 규모를 보여주고 있다. 이에 따른 상환액도 증대되어 있으며, 이는 채권 발행 및 재무 구조 변화의 일환으로 추정된다. 단기 차입금과 관련 비용도 등락을 반복하며, 보통주 환매와 발행으로 인한 자본 변동도 상당하다. 재무활동에서의 현금 유출은 일부 기간에 큰 폭으로 증가하여 부채 상환과 자본 유치 활동의 영향이 반영된다.
기타 및 환율 영향: 환율 변동은 현금 및 현금성자산에 일정 영향만 미친 것으로 보이며, 전반적 흐름에 심대한 영향을 미치지 않았다. 기타 책임 항목은 일부 기간에 급증하는 양상을 보여 재무 상태의 불확실성을 내포한다. 또한, 인수와 투자 활동의 변화는 일부 기간에 큰 현금 유출 또는 유입을 야기하였으며, 특히 투자활동에서 발생하는 현금 유출은 매우 컸다.
종합적 평가: 전반적으로, 이 회사는 수익성 측면에서 안정적이거나 성장하는 추세를 보이고 있으며, 현금 흐름 또한 강세를 보이고 있다. 단기 및 장기 부채의 증가와 이에 따른 상환 압력, 재무활동에서의 활발한 자본 조달 및 상환활동이 특징적이다. 비용 구조에서도 주식보상 비용의 지속적 증가는 인력 유인책으로 활용되고 있음을 알 수 있으며, 투자활동과 인수 활동에 따른 현금 유출이 큰 폭으로 나타나, 성장 전략의 일환으로 해석될 수 있다. 전반적으로 재무 건전성과 성장세를 유지하는 가운데, 미래의 부채 관리와 투자 전략이 중요한 전망 포인트로 보인다.

e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

현금 흐름표 분기별 데이터

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