의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 수당 | ||||||
| 총 미수금 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 수당 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 수당
- 수당은 2021년 20,000천 달러에서 2023년 27,100천 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2024년에는 30,700천 달러로 더욱 증가했지만, 2025년에는 29,900천 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 수당은 증가 추세를 보이다가 2025년에 정체되는 모습을 보입니다.
- 총 미수금
- 총 미수금은 2021년 802,900천 달러에서 2025년 1,557,200천 달러로 상당한 증가를 보였습니다. 이 기간 동안 매년 꾸준히 증가했으며, 특히 2024년과 2025년에 증가폭이 두드러집니다. 이는 회사의 매출 증가 또는 채권 회수 정책의 변화를 시사할 수 있습니다.
- 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)
- 충당금은 2021년 2.52%에서 2023년 2.34%로 감소하는 추세를 보였습니다. 2024년에는 2.44%로 소폭 증가했지만, 2025년에는 1.92%로 다시 감소했습니다. 전반적으로 충당금 비율은 감소하는 경향을 나타내며, 이는 미수금의 질이 개선되었거나 회사의 신용 위험 평가가 변경되었음을 의미할 수 있습니다.
종합적으로 볼 때, 회사는 수당과 총 미수금 모두에서 성장을 보였으며, 충당금 비율은 감소하는 추세를 보였습니다. 이러한 추세는 회사의 재무 건전성이 개선되고 있음을 시사할 수 있습니다. 하지만, 2025년 수당의 소폭 감소는 추가적인 분석이 필요할 수 있는 부분입니다.
신용손실충당금
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 매출형 리스에 대한 투자, 신용손실충당금 전 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 신용손실충당금 전, 판매형 리스에 대한 투자 비율로 나타낸 충당금1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 2025 계산
신용손실충당금 전, 판매형 리스에 대한 투자 비율로 나타낸 충당금 = 100 × 신용손실충당금 ÷ 매출형 리스에 대한 투자, 신용손실충당금 전
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 신용손실충당금은 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2021년 3,600 US$ 단위 천에서 2023년 2,700 US$ 단위 천으로 감소했으며, 2024년과 2025년에는 각각 2,600 US$ 단위 천으로 유지되었습니다.
매출형 리스에 대한 투자는 2021년 392,600 US$ 단위 천에서 2022년 435,000 US$ 단위 천으로 증가했습니다. 그러나 2023년에는 371,600 US$ 단위 천으로 감소한 후 2024년 379,500 US$ 단위 천으로 소폭 증가했습니다. 2025년에는 302,800 US$ 단위 천으로 상당한 감소가 예상됩니다.
매출형 리스에 대한 투자 대비 신용손실충당금 비율은 변동성을 보였습니다. 2021년 0.92%에서 2022년 0.69%로 감소한 후 2023년 0.73%로 소폭 증가했습니다. 2024년에는 다시 0.69%로 감소했으며, 2025년에는 0.86%로 증가할 것으로 예상됩니다. 이 비율은 신용손실충당금이 매출형 리스 투자에 비해 상대적으로 어떻게 변화하는지를 나타냅니다.
- 신용손실충당금 추세
- 전반적으로 감소 추세이며, 2024년과 2025년에는 안정적인 수준을 유지할 것으로 예상됩니다.
- 매출형 리스 투자 추세
- 2022년까지 증가했다가 감소하는 패턴을 보이며, 2025년에는 상당한 감소가 예상됩니다.
- 신용손실충당금 비율 추세
- 변동성이 있으며, 투자 대비 충당금의 상대적 규모가 변화하고 있음을 시사합니다.