현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 전체 재무 성과와 수익성
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2020년부터 2024년까지 순수입은 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2024년에 큰 폭으로 상승하여 약 2,337,500천 달러에 달하는 것으로 나타났습니다. 이는 해당 기간 동안 수익 창출 능력이 지속적으로 향상되었음을 의미합니다.
이익에 영향을 미치는 일부 항목, 예를 들어 사업 매각에 따른 이익은 2022년에 한 차례 손실(-3,800천 달러)을 기록하였지만, 이후 다시 손실이 감소하거나 배제되었으며, 투자 손실 및 투자 관련 비용도 변동성을 보이고 있습니다. 특히 2024년에는 -43,300천 달러로 손실이 발생하였으나, 전반적으로 수익의 성장에 따른 수익성은 강하게 유지되고 있습니다.
- 자산 및 유형자산의 변동
- 순자산 및 유형자산의 감가상각은 계속 증가하는 모습으로, 2024년에는 445,300천 달러까지 늘어나 전반적인 자산 규모 확대를 보여주고 있습니다. 특히, "자산, 공장 및 장비, 순자산의 처분에 대한 감가상각 및 손실" 항목은 지속적인 증가로 자산 활용이 확대된 것으로 해석됩니다. 이는 자산 투자가 활발하게 이뤄지고 있음을 시사합니다.
- 단기 및 유동 자산/부채의 변화
- 미수금은 2021년부터 2024년까지 큰 폭으로 변동했으며, 2024년에는 약 -95,900천 달러로 축소됨에 따라 유동자산의 회전이나 회수에 변화가 있음을 예측하게 합니다. 목록은 계속해서 적자를 기록했으나, 금액은 점차 확대되고 있습니다. 또한, 선불 및 기타 자산은 2024년에 상당한 부정적인 값(-231,800천 달러)을 기록하여 자산의 유동성 또는 선급금 회수와 관련된 일시적 또는 구조적 변화가 있었음을 시사합니다.
- 부채 및 책임 구조
- 이연 소득세는 2020년 흑자(57,600천 달러) 이후 2021년부터 지속적인 적자로 돌아서 2024년에는 -135,300천 달러를 기록하였으며, 이는 세무상 조정 또는 이연 세금 부채의 증가를 반영하는 것으로 보입니다. 또한, "기타 책임" 항목은 2022년에 급증하였다가 2024년 다시 상승하는 등 책임 구조에 변화가 있음을 보여줍니다.
- 영업자산 및 부채의 변동과 현금 흐름
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영업자산 및 부채의 변동(인수효과 순)은 지속적으로 증가하는 추세이며, 2024년에는 -919,300천 달러로 매우 큰 규모를 기록하였습니다. 이와 함께, 영업활동에서 제공된 순현금은 2024년에 2,415,000천 달러로 강한 현금 창출 능력을 나타내고 있습니다.
투자 활동 관련 현금 흐름은 2020년과 2021년 큰 폭의 지출을 기록하였으나, 2022년 이후에는 투자 수익과 매각 수익 등으로 인해 회복되는 모습을 보입니다. 2024년에는 투자 활동으로 인한 순현금 사용이 큰 폭으로 증가했으며, 부동산 및 사업 인수 등으로 상당한 지출이 이루어진 것으로 보입니다.
- 재무 활동과 주식 관련 현금 흐름
- 재무 활동에 의한 현금 흐름은 2020년 흑자였으나, 2022년 이후 대규모 적자(-2,572,300천 달러)가 발생했고, 이는 주식 환매와 같은 재무 전략의 변화와 관련있을 수 있습니다. 특히, 2022년에는 상당한 환매액이 기록되어 있으며, 이러한 재무 전략의 변화는 회사의 자본 구조 및 재무 전략에 큰 영향을 미쳤음을 알 수 있습니다.
- 현금 및 현금등가물의 결산상태
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연초와 연말의 현금 잔고는 전반적으로 증가하는 추세이며, 2024년에는 연초 1,602,700천 달러에서 연말 2,062,400천 달러로 상당히 늘어났습니다. 특히, 2023년 이후의 현금증가는 영업활동의 강력한 현금 창출과 투자 혹은 재무 활동의 전략적 조정에 힘입은 것으로 평가됩니다.
그러나, 2024년 4분기에 현금이 큰 폭으로 감소하는 점은 계절적 요인 또는 일시적 유동성 조정일 가능성을 시사하며, 이에 따른 단기 유동성 관점의 추가 분석이 요구됩니다.