현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Paramount Global, 연결 현금 흐름표

US$ 단위: 백만 달러

12개월 종료	2022. 12. 31.	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.
순이익, 파라마운트 및 비지배지분	1,214)	4,631)	2,701)	3,339)	1,960)
중단된 영업으로 인한 순이익, 세수 순이익	(379)	(162)	(117)	(38)	—)
지속적인 영업으로 인한 순이익	835)	4,469)	2,584)	3,301)	1,960)
감가상각 및 상각	405)	390)	430)	443)	223)
콘텐츠 비용과 참여 및 잔여 비용의 상각	14,951)	13,352)	11,045)	12,554)	—)
이연법인세 충당금(혜택)	(106)	90)	122)	(769)	44)
주식 기반 보상	172)	192)	274)	291)	146)
처분에 대한 순(이익) 손실	(56)	(2,343)	(214)	(498)	1)
투자로 인한 순(이익) 손실	9)	(47)	(206)	(113)	—)
채무 소멸에 따른 손실	120)	128)	126)	—)	—)
투자대상회사의 손실에 대한 자본, 세금 및 분배금 순	207)	96)	34)	58)	58)
(증가) 매출채권 감소	(180)	179)	(68)	(256)	(254)
재고 및 관련 프로그램 감소, 참여 및 잔여 부채 (증가)	(17,164)	(16,584)	(12,170)	(14,215)	(830)
미지급금 및 기타 부채의 증가(감소)	596)	760)	188)	297)	(114)
연금 및 퇴직 후 급여 의무의 증가(감소)	(44)	(61)	(20)	16)	(47)
소득세의 증가(감소)	272)	265)	2)	160)	213)
기타, 그물	(159)	(51)	88)	(39)	25)
자산과 부채의 변화	(16,679)	(15,492)	(11,980)	(14,037)	(1,007)
계속영업으로 인한 순이익과 영업활동으로 인한 순현금흐름을 조정하기 위한 조정	(977)	(3,634)	(369)	(2,071)	(535)
영업활동으로 제공된(사용된) 순현금흐름	(142)	835)	2,215)	1,230)	1,425)
투자	(254)	(193)	(59)	(171)	(124)
자본 지출	(358)	(354)	(324)	(353)	(165)
인수, 순 현금 취득	—)	(54)	(147)	(399)	(31)
처분 수익금	95)	3,028)	593)	756)	—)
다른 투자 활동	(1)	(25)	—)	14)	(5)
투자활동에서 제공하는 순현금흐름(사용)	(518)	2,402)	63)	(153)	(325)
상업어음 차입금 (상환) 수익금, 순	—)	—)	(698)	25)	(5)
채권 발행 수익금	1,138)	58)	4,375)	492)	—)
빚 상환	(3,140)	(2,230)	(2,909)	(910)	—)
우선주에 대한 배당금 지급	(58)	(30)	—)	—)	—)
보통주에 대한 배당금 지급	(631)	(617)	(600)	(595)	(276)
우선주 발행 수익금	—)	983)	—)	—)	—)
보통주 발행 수익금	—)	1,672)	—)	—)	—)
회사 보통주 매입의 건	—)	—)	(58)	(57)	(586)
주식 기반 보상을 위한 주식 발행 대신 급여세 납부	(31)	(110)	(93)	(56)	(59)
스톡옵션 행사수익금	—)	408)	5)	15)	27)
비지배 지분에 대한 지급	(218)	(235)	(59)	(91)	—)
그 외 재무활동	(41)	(51)	(53)	(39)	(22)
재무활동에 사용되는 순현금흐름	(2,981)	(152)	(90)	(1,216)	(921)
중단된 영업으로 인한 영업활동으로 인한 순현금흐름	361)	118)	79)	—)	1)
중단된 영업의 투자 활동에 사용되는 순현금흐름	(8)	(7)	(7)	(2)	(23)
중단된 영업으로 인한 순현금흐름	353)	111)	72)	(2)	(22)
환율 변동이 현금 및 현금성자산에 미치는 영향	(94)	(48)	25)	(1)	—)
현금, 현금등가물, 제한현금의 순증가(감소)	(3,382)	3,148)	2,285)	(142)	157)
연초에 현금, 현금등가물, 제한 현금	6,267)	3,119)	834)	976)	285)
연말의 현금, 현금등가물, 제한현금(Restricted Cash at in Year)	2,885)	6,267)	3,119)	834)	442)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).

순이익 동향: 2018년부터 2022년까지 지속적인 영업으로 인한 순이익은 변동성이 있으면서도 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 특히 2021년과 2022년에 큰 폭으로 상승하여 각각 4,469백만 달러와 835백만 달러를 기록하였으며, 이는 전년 대비 강한 실적 향상을 나타낸다. 반면, 중단된 영업에 의한 순이익은 2019년부터 2022년까지 적자를 지속하며 부정적 흐름을 유지하고 있다.
영업활동에서의 현금흐름: 영업활동으로 제공된 순현금흐름은 2018년 이후 2021년까지 안정적인 흑자를 유지하다가 2022년에는 급감하여 적자로 전환되었다. 이는 영업 관련 현금 유입이 감소하거나 비용 증가에 따른 영향일 수 있으며, 변화의 원인 분석이 필요하다.
투자 활동: 투자 활동에서의 순현금흐름은 2018년부터 2022년까지 적자를 지속하였다. 특히 2022년에는 518백만 달러의 현금 유출이 발생하였으며, 이는 자본지출, 인수, 기타 투자 활동이 활발했음을 시사한다. 투자지출의 규모도 지속적으로 증가하는 양상을 보여주고 있다.
재무 활동: 재무 활동에서의 현금흐름은 2018년 이후 전반적으로 부정적인 흐름을 보여 주로 채무 상환과 배당금 지급이 큰 비중을 차지한다. 특히 2022년에는 대규모 채무 상환과 배당금 지급, 그리고 회사의 주식 매입이 활발히 이루어져 총 재무 유출이 심화된 것으로 나타난다.
자산과 부채 변화: 자산과 부채의 총액은 2018년부터 2022년까지 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2022년에는 16679백만 달러의 증가를 기록하였다. 이는 기업이 적극적으로 자산을 확대하거나 부채를 늘린 결과로 해석될 수 있다.
현금 및 현금성자산의 변동: 연초와 연말의 현금잔액은 2018년 285백만 달러에서 시작하여 2022년에는 6,267백만 달러로 증가하였으나, 2022년에는 연말 잔액이 급감하여 2,885백만 달러에 머물고 있다. 이는 2022년 재무 활동과 영업의 부진, 또는 현금 유출 증가의 영향을 반영한다.
금융수단 및 채무상환: 2022년에는 채권 발행과 인수 활동으로 유입된 현금이 있으면서도, 채무 상환 규모가 크고 배당금 지급이 증가하면서 재무 유출이 확대되었다. 또한, 회사는 주식 매입과 주식 발행 등 자본 구조 조정을 통해 시장 내 재무 활동을 활발히 진행하였다.
요약: 전반적으로 기업은 2021년과 2022년에 수익성과 현금흐름이 전년 대비 큰 폭으로 변동하였다. 영업이익과 현금흐름은 일부 감소하거나 부진한 흐름을 보이기도 했지만, 자산 증가와 자본 조달 활동이 활발히 이루어진 것으로 나타난다. 2022년의 급격한 현금 유출과 잔액 감소는 기업의 재무 전략이나 시장 상황에 따른 일시적 영향을 반영할 수 있으며, 향후 지속적인 수익성 확보와 유동성 관리를 위한 주의가 필요하다고 판단된다.

Paramount Global (NASDAQ:PARA)

현금 흐름표