재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Paramount Global, 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 유동 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 유동 부분의 순 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 316억 3천만 달러에서 2022년 말에는 365억 6천 7백만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 약 5.17%에 해당합니다.
- 순영업자산 증가
- 순영업자산의 지속적인 증가는 회사가 자산을 효율적으로 활용하여 사업을 확장하고 있음을 시사할 수 있습니다. 하지만 자산의 질과 수익성과의 관계를 추가적으로 분석할 필요가 있습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2019년 말 189억 9천 6백만 달러에서 2020년 말에는 13억 7천 2백만 달러로 급감했습니다. 이후 2021년 말 15억 1천 7백만 달러, 2022년 말 20억 4천 8백만 달러로 증가했지만, 2019년 수준에는 미치지 못했습니다.
- 발생액 변동성
- 발생액의 급감은 자산 매각, 감가상각, 또는 회계 정책 변경 등 다양한 요인에 의해 발생할 수 있습니다. 2020년의 급감 원인을 파악하고, 이후 발생액 증가 추세가 지속 가능한지 평가해야 합니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2019년 85.83%에서 2020년 4.25%로 크게 감소했습니다. 이후 2021년 4.49%, 2022년 5.76%로 소폭 상승했지만, 여전히 2019년 수준에는 크게 미치지 못합니다. 발생 비율은 순영업자산 대비 발생액의 비율을 나타내므로, 발생액의 변동성에 따라 크게 영향을 받습니다.
- 발생 비율 감소
- 발생 비율의 감소는 순영업자산 증가 속도가 발생액 증가 속도보다 빠르다는 것을 의미합니다. 이는 자산의 활용도가 낮아지고 있거나, 새로운 자산 투자가 이루어지고 있음을 시사할 수 있습니다. 발생 비율의 추세를 지속적으로 모니터링하고, 자산 관리 전략을 검토할 필요가 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Paramount Global, 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Parmount에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 제공된(사용된) 순현금흐름 | ||||||
| 덜: 투자활동에서 제공하는 순현금흐름(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Alphabet Inc. | ||||||
| Comcast Corp. | ||||||
| Meta Platforms Inc. | ||||||
| Netflix Inc. | ||||||
| Trade Desk Inc. | ||||||
| Walt Disney Co. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 말 316억 3천만 달러에서 2022년 말에는 365억 6천 7백만 달러로 증가했습니다. 이는 연평균 성장률이 약 5.17%에 해당합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2019년에는 22억 3천 1백만 달러를 기록했지만, 2020년에는 14억 4천만 달러로 크게 감소했습니다. 이후 2021년에는 13억 6백만 달러로 소폭 증가했지만, 2022년에는 17억 6천 4백만 달러로 다시 증가했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2019년 10.08%에서 2020년 0.45%로 급격히 감소했습니다. 2021년에는 3.87%로 회복되었고, 2022년에는 4.96%로 소폭 상승했습니다. 발생 비율의 증가는 순영업자산 증가에 비해 현금 흐름표 기반 집계 발생액이 상대적으로 증가했음을 시사합니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 증가 추세를 보이며, 이는 회사의 규모가 확장되고 있음을 나타낼 수 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크지만, 2022년에는 증가세를 보였습니다. 이는 회사의 영업 활동에서 창출되는 현금 흐름이 개선되었음을 시사할 수 있습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2020년에 급감했지만, 이후 회복세를 보이고 있습니다. 이는 회사의 자산 효율성이 개선되고 있음을 나타낼 수 있습니다.