재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Warner Bros. Discovery Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 34,427) | 34,087) | 33,735) | 32,550) | 22,555) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 3,905) | 2,091) | 1,552) | 986) | 7,309) | |
| 운영 자산 | 30,522) | 31,996) | 32,183) | 31,564) | 15,246) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 21,031) | 21,704) | 21,769) | 22,033) | 17,532) | |
| 덜: 금융리스부채, 유동 | 58) | 57) | 47) | —) | —) | |
| 덜: 부채의 현재 부분 | 339) | 335) | 609) | 1,860) | 30) | |
| 덜: 비유동 부채 부분 | 14,420) | 15,069) | 14,810) | 15,185) | 14,755) | |
| 덜: 금융리스부채, 비유동부채 | 197) | 184) | 203) | —) | —) | |
| 영업부채 | 6,017) | 6,059) | 6,100) | 4,988) | 2,747) | |
| 순영업자산1 | 24,505) | 25,937) | 26,083) | 26,576) | 12,499) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (1,432) | (146) | (493) | 14,077) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -5.68% | -0.56% | -1.87% | 72.05% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Alphabet Inc. | 22.86% | 15.42% | — | — | — | |
| Comcast Corp. | -0.48% | 1.68% | — | — | — | |
| Meta Platforms Inc. | 14.69% | 35.56% | — | — | — | |
| Netflix Inc. | 27.24% | 10.12% | — | — | — | |
| Walt Disney Co. | 1.73% | -4.26% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 8.30% | 6.79% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | 10.23% | 7.81% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 30,522 – 6,017 = 24,505
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 24,505 – 25,937 = -1,432
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,432 ÷ [(24,505 + 25,937) ÷ 2] = -5.68%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Warner Bros. Discovery Inc.는 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Warner Bros. Discovery Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Discovery, Inc.에서 사용할 수 있는 순이익(손실) | 1,006) | 1,219) | 2,069) | 594) | (337) | |
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | 2,798) | 2,739) | 3,399) | 2,576) | 1,629) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 현금 | (56) | (703) | (438) | (8,593) | (633) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (1,736) | (817) | (892) | 6,611) | (1,333) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -6.88% | -3.14% | -3.39% | 33.84% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Alphabet Inc. | 17.48% | 8.45% | — | — | — | |
| Comcast Corp. | -0.83% | -1.17% | — | — | — | |
| Meta Platforms Inc. | -14.89% | 36.04% | — | — | — | |
| Netflix Inc. | 27.32% | 4.60% | — | — | — | |
| Walt Disney Co. | -0.29% | -4.68% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 미디어 & 엔터테인먼트 | 2.49% | 4.14% | 16.29% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 통신 서비스 | 6.79% | -0.70% | 4.29% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,736 ÷ [(24,505 + 25,937) ÷ 2] = -6.88%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Warner Bros. Discovery Inc.는 2020년부터 2021년까지 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 수익의 질을 악화시켰습니다. |