손익계산서의 구조
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-06-30), 10-K (보고 날짜: 2022-07-01), 10-K (보고 날짜: 2021-07-02), 10-K (보고 날짜: 2020-07-03), 10-K (보고 날짜: 2019-06-28), 10-K (보고 날짜: 2018-06-29).
- 수익 구조와 총이익의 변화
- 연도별 수익은 일정하게 100%를 기준으로 표시되어 있으며, 매출 원가의 비중은 초기(2018년)보다 점차 증가하는 경향을 보여주고 있다. 특히, 2023년에는 84.68%로 매우 높은 수준을 기록하여 매출 원가가 수익에 미치는 영향이 커지고 있음을 시사한다. 이에 따라, 매출 총이익률은 2018년 37.32%에서 2023년 15.32%로 크게 하락하였다. 이러한 하락은 수익성 압박을 야기하며, 제품 원가 상승 또는 경쟁 심화와 같은 요인에 기인할 수 있다.
- 영업이익과 순이익의 변동성
- 영업이익은 2018년 17.52%에서 2022년 12.72%까지 증가하는 추세를 보였으나, 2023년에는 -10.43%로 전환되어 마이너스 영업이익을 기록하였다. 이는 영업 성과가 악화되었음을 의미한다. 순이익 역시 2018년 3.27%로 양호한 수준을 유지했지만 2022년까지는 성장세를 보였다가, 2023년에는 -13.85%로 적자를 기록하였다. 이러한 강한 변동성은 시장 환경 또는 내부 비용 구조의 변화에 따른 영향을 반영하는 것으로 해석될 수 있다.
- 영업비용과 연구개발비의 비중
- 운영 비용은 전반적으로 19-22% 구간에서 안정적인 수준을 유지하였으며, 연구개발 비용은 대체로 11-13% 범위 내에서 나타나고 있다. 2023년에는 연구개발 비용 비중이 16.31%로 다소 증가했으며, 운영 비용도 25.75%로 상승하였다. 이는 기업이 기술선도 또는 새로운 제품 개발에 더 많은 투자를 하고 있음을 시사한다.
- 이자 및 기타 수입/비용의 영향
- 이자 비용은 매년 일정한 수준에서 2.5% 내외를 유지하며, 이자수익은 상대적으로 낮은 비중을 보인다. 2023년에는 이자 비용이 2.53%로 다소 증가하였고, 이자수입은 0.19%로 안정적이었다. 기타 수입(비용)은 2023년에는331.85%의 변화로 표시된 수치가 있는데, 이는 특별한 이벤트 또는 일회성 비용/수익이 포함되었기 때문일 수 있으며, 전반적으로 순수익에는 큰 영향을 미치지 않았다.
- 세전이익과 순이익의 변동
- 세전이익은 2018년 10.1%로 정점에 올랐으나, 2022년 이후 급격하게 감소하여 2023년에는 -12.66%를 기록하였다. 이와 함께, 순이익 역시 2018년 양호한 3.27%에서 2023년 -14.04%로 하락하여, 기업의 수익성 저하와 적자 전환이 뚜렷하게 드러났다. 이러한 추세 변화는 비용 구조, 시장환경, 또는 일회성 손실 요인에 따른 것으로 해석될 수 있다.
- 배당 및 기타 배당 성향
- 2023년에 우선주 배당금이 수익 대비 0.19% 소액 배당된 이후, 보통주에 귀속되는 당기순이익이 동일 비중으로 감소하였다. 이는 배당정책이 수익성과 연동되어 있음을 시사하며, 수익 악화에 따라 배당 수준이 조정되었을 가능성이 있다.