경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Accenture PLC, 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2024. 8. 31. | 2023. 8. 31. | 2022. 8. 31. | 2021. 8. 31. | 2020. 8. 31. | 2019. 8. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | |||||||
| 자본 비용2 | |||||||
| 투자 자본3 | |||||||
| 경제적 이익4 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
Accenture PLC, NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 신용손실충당금 증감 추가.
3 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
4 Accenture plc에 기인한 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 Accenture plc에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
8 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익 분석
-
2019년부터 2024년까지 순이익은 전반적으로 꾸준한 증가 추세를 보이고 있다. 2019년 약 4,779,112천 달러에서 시작하여 2024년 약 7,264,787천 달러에 이르기까지, 약 52% 이상의 성장을 기록하였다.
특히, 2020년과 2021년 사이에 이익이 빠르게 증가했으며, 2022년까지도 증가세를 유지하였다. 다만, 2023년에는 소폭의 정체 또는 정체와 유사한 수준의 유지 현상이 관찰된다. 이러한 흐름은 회사의 수익성이 안정적으로 향상되고 있음을 시사한다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT) 분석
-
이 지표 역시 2019년부터 2024년까지 지속적으로 증가하는 모습을 보여준다. 2019년 약 4,992,768천 달러에서 시작하여, 2024년 약 7,515,553천 달러에 이르기까지, 순이익과 유사한 상승 패턴을 보인다.
2020년과 2021년 사이에 급격한 성장세가 나타났으며, 이후 2022년까지도 증가세를 유지하였다. 2023년과 2024년에는 다소 평탄화된 모습이 관찰되지만, 전반적으로는 안정적이고 강한 수익성을 보여주고 있다.
현금 영업세
Accenture PLC, 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2024. 8. 31. | 2023. 8. 31. | 2022. 8. 31. | 2021. 8. 31. | 2020. 8. 31. | 2019. 8. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 비용 | |||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | |||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | |||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | |||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).
- 소득세 비용
- 2019년부터 2024년까지 소득세 비용은 전반적으로 증가하는 경향을 보이고 있다. 2019년에서 2021년 사이에는 연평균 증가율이 안정적이며, 2022년에는 크게 상승하였다. 이러한 상승은 2022년 이후에도 유지되어 2023년과 2024년에도 계속 증가하는 모습을 나타내고 있다. 특히 2022년에는 22만0720천 달러로 전년 대비 큰 폭으로 상승한 것이 눈에 띈다. 그러나 2023년과 2024년에는 각각 약 21만3580천, 22만8012천 달러로 다소 정체 또는 완만한 증익을 보이고 있으며, 이는 세금 비용이 점차 안정화되고 있음을 시사한다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세 역시 2019년부터 2024년까지 전체적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2019년에는 약 14만8836천 달러였으나, 2020년에는 일시적으로 소폭 감소하였다. 이후 2021년부터 2024년까지 계속해서 증가하는 모습을 보여주며, 2022년 이후의 증가폭이 상대적으로 크다. 특히 2022년에는 약 24만4637천 달러를 기록하며 급증하였다. 이후 2023년과 2024년에도 현금 영업세는 높은 수준을 유지하며 점진적으로 증가하고 있는데, 이는 영업활동의 현금 유입이 지속적으로 좋아지고 있음을 설명한다.
투자 자본
Accenture PLC, 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 이연 수익 추가.
5 Accenture plc 주주 총액에 대한 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 단기 투자의 뺄셈.
- 총 부채 및 임대
- 자료 기간 동안 총 부채 및 임대 금액은 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2019년에서 2022년까지는 낮은 수준을 유지하며 변동이 크지 않았으나, 2023년에 잠시 하락세를 경험한 후 2024년에 큰 폭으로 증가하였습니다. 이는 재무구조의 변화 또는 부채 및 임대 관련 재무 전략의 조정을 시사할 수 있습니다. 특히, 2024년에는 약 4,120,549천 USD로 전년 대비 크게 늘어난 점이 주목됩니다.
- 총 주주 지분
- 총 주주 지분은 꾸준한 증가세를 나타내고 있습니다. 2019년의 약 14,409,008천 USD에서 2024년에는 약 28,288,646천 USD까지 성장하여, 5년 간 거의 두 배 가까운 성장률을 기록하였습니다. 이는 기업의 자기자본이 지속적으로 확대되고 있음을 의미하며, 수익성 증가 또는 자본 축적의 긍정적 신호로 평가할 수 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본 역시 우상향하는 흐름을 보여주고 있습니다. 2019년부터 2024년까지 꾸준한 성장세를 보이며, 약 20,110,534천 USD에서 36,963,067천 USD로 증가하였습니다. 이러한 증가는 기업이 적극적으로 자본을 확충하거나 사업 확장 및 투자를 확대하는 전략을 취하고 있음을 시사하며, 전반적인 성장세와 연계된 것으로 해석됩니다.
자본 비용
Accenture PLC, 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미상환 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미상환 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-08-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미상환 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-08-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미상환 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-08-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미상환 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-08-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 미상환 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).
경제적 스프레드 비율
Accenture PLC, 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 8. 31. | 2023. 8. 31. | 2022. 8. 31. | 2021. 8. 31. | 2020. 8. 31. | 2019. 8. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 투자 자본2 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| Fair Isaac Corp. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).
경제적 이익 마진 비율
Accenture PLC, 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 8. 31. | 2023. 8. 31. | 2022. 8. 31. | 2021. 8. 31. | 2020. 8. 31. | 2019. 8. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 수익 | |||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | |||||||
| 조정된 매출 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| Fair Isaac Corp. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Oracle Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.