경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Oracle Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 5. 31. | 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | |||||||
| 자본 비용2 | |||||||
| 투자 자본3 | |||||||
| 경제적 이익4 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
Oracle Corp., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 신용손실충당금 증감 추가.
3 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
4 발생한 구조조정 계획의 증가(감소) 추가.
5 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
6 2025 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
7 2025 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
9 2025 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
10 세후 투자 소득의 제거.
- 순수입에 대한 분석
-
2020년부터 2025년까지의 기간 동안, 순수입은 전체적으로 상승하는 추세를 보이고 있으나, 그 패턴에는 변동성이 존재한다. 2020년에는 약 10,135백만 달러였던 순수입이 2021년에 급증하여 13,746백만 달러로 최고점을 기록하였다. 이후 2022년에는 약 6,717백만 달러로 크게 하락하며 2021년 수준보다 낮은 수치로 돌아갔다. 이후 2023년에는 다시 상승하여 8,503백만 달러를 기록했고, 2024년에는 약 10,467백만 달러로 회복되었으며, 2025년에는 12,443백만 달러로 지속적으로 증가하는 모습을 나타냈다.
이러한 패턴은 단기적으로 변동성이 크지만, 전반적으로는 우상향의 추세를 띠고 있으며, 장기적으로 수익성이 호전되고 있음을 시사한다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)에 대한 분석
-
2020년부터 2025년까지 세후 순영업이익은 전반적으로 증가하는 경향을 보이고 있다. 2020년에는 약 10,144백만 달러였던 값이 2021년에는 약 14,348백만 달러로 크게 증가하여 최대치를 기록하였다. 이후 2022년에는 약 7,492백만 달러로 감소하는 모습을 보였으며, 2023년에는 다시 상승하여 10,160백만 달러를 기록하였다. 2024년에는 약 11,940백만 달러로 회복했으며, 2025년에는 14,158백만 달러로 상당히 높은 수준을 유지하였다.
이와 같은 변화는 회사의 영업성과와 수익성 개선을 반영하는 것으로 판단되며, 특히 2021년과 2025년의 수치 상승이 뚜렷하다. 전반적으로 수익성은 장기적으로 호전되고 있는 것으로 해석할 수 있다.
현금 영업세
Oracle Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 5. 31. | 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세에 대한 충당금(혜택) | |||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | |||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | |||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | |||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
- 소득세에 대한 충당금(혜택)의 추이와 해석
- 이 항목은 특정 기간 동안 변동을 보여주며, 2020년에는 약 19억 2800만 달러의 충당금이 있었으나, 그 후 일시적으로 마이너스인 -7억 4700만 달러로 급감하는 모습을 보였습니다. 이후 2022년에는 다시 9억 3200만 달러로 상승했으며, 지속적으로 증가하는 추세를 나타냈습니다. 2023년에는 6억 2300만 달러로 축소되었으나, 2024년과 2025년에는 각각 12억 7400만 달러, 17억 1700만 달러로 꾸준히 증가하는 모습입니다. 이러한 변동은 예상세액 조정 또는 세무 정책 변화 등 다양한 요인에 의한 것으로 보이며, 전반적으로는 충당금이 증가하는 추세임을 알 수 있습니다.
- 현금 영업세의 추이와 해석
- 이 항목은 2020년 약 31억 1000만 달러에서 시작하여 2021년 21억 900만 달러로 감소했으나, 이후 2022년 26억 5900만 달러로 다시 증가하는 패턴을 보입니다. 2023년에는 약 35억 700만 달러로 상승 후, 2024년과 2025년에 각각 41억 3700만 달러, 41억 3400만 달러로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 전반적으로 보면, 현금 영업세는 일시적 변동 이후 지속적인 성장을 나타내며, 현금 기반의 영업 활동이 강화되고 있음을 시사합니다. 또한, 2024년과 2025년에는 안정적인 유지세를 보여 기업의 영업현금 창출이 견고한 모습을 띱니다.
투자 자본
Oracle Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 이연 수익 추가.
5 구조조정 계획 추가 발생.
6 Oracle Corporation 총 주주 자본에 지분 등가물 추가(적자).
7 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
8 진행 중인 공사 빼기.
9 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대 관련 추세
- 분석 기간 동안 총 부채 및 임대 규모는 전반적으로 상승하는 경향을 나타내고 있다. 2020년에는 73,695백만 달러였으며, 이후 2021년에 급증하여 87,027백만 달러를 기록하였다. 이후 다소 변동이 있었으나 2023년까지 95,330백만 달러로 최고치를 기록했고, 2024년과 2025년에는 각각 94,414백만 달러와 108,952백만 달러로 증가하였다. 이러한 증가는 회사의 부채 기반 확대 또는 임대 관련 부채 증가를 나타낼 수 있다.
- 주주 자본(적자)의 변화
- 주주 자본은 전반적으로 변동성을 보이면서 2020년 12,074백만 달러에서 2021년에는 감소하여 5,238백만 달러에 이르렀다. 2022년에는 적자로 돌아서서 -6,220백만 달러를 기록하였으며, 이후 2023년에는 소폭 회복되어 1,073백만 달러, 2024년과 2025년에는 다시 증가하여 각각 8,704백만 달러와 20,451백만 달러를 기록하였다. 이는 주주 자본이 일시적 손실을 겪거나 재무구조 조정 이후 회복세를 보인 것으로 해석할 수 있다.
- 투자 자본의 명칭과 증감
- 투자 자본은 2020년의 87,978백만 달러에서 서서히 감소하여 2022년 말까지 77,262백만 달러를 나타냈다. 이는 일정 기간 동안 투자 규모의 축소를 의미할 수 있다. 그러나 2023년 이후부터는 다시 상승세를 보이며 98,251백만 달러를 기록했고, 2024년과 2025년에는 각각 101,930백만 달러와 115,423백만 달러로 증가하였다. 이러한 증가는 회사의 성장 전략이나 확장 계획에 따른 적극적인 자본 투입을 반영할 수 있다.
자본 비용
Oracle Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금 및 금융리스부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금 및 금융리스부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-05-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금 및 금융리스부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-05-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금 및 금융리스부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-05-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금 및 금융리스부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-05-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금 및 금융리스부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
경제적 스프레드 비율
Oracle Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 5. 31. | 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 투자 자본2 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | |||||||
| Accenture PLC | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
경제적 이익 마진 비율
Oracle Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 5. 31. | 2024. 5. 31. | 2023. 5. 31. | 2022. 5. 31. | 2021. 5. 31. | 2020. 5. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 수익 | |||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | |||||||
| 조정된 매출 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | |||||||
| Accenture PLC | |||||||
| Adobe Inc. | |||||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||||
| Datadog Inc. | |||||||
| International Business Machines Corp. | |||||||
| Intuit Inc. | |||||||
| Microsoft Corp. | |||||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||||
| Salesforce Inc. | |||||||
| ServiceNow Inc. | |||||||
| Synopsys Inc. | |||||||
| Workday Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-05-31), 10-K (보고 날짜: 2024-05-31), 10-K (보고 날짜: 2023-05-31), 10-K (보고 날짜: 2022-05-31), 10-K (보고 날짜: 2021-05-31), 10-K (보고 날짜: 2020-05-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2025 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.