Stock Analysis on Net
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Accenture PLC (NYSE:ACN)

듀퐁 분석: ROE, ROA및 순이익률의 세분화 

Microsoft Excel

분해 ROE 는 순이익을 주주 자본으로 나눈 값을 구성 요소 비율의 곱으로 표현하는 것을 포함합니다.

ROE 두 가지 구성 요소로 세분화

Accenture PLC, ROE의 분해

Microsoft Excel
ROE = ROA × 재무 레버리지 비율
2024. 8. 31. 25.68% = 12.99% × 1.98
2023. 8. 31. 26.75% = 13.41% × 1.99
2022. 8. 31. 31.11% = 14.55% × 2.14
2021. 8. 31. 30.25% = 13.68% × 2.21
2020. 8. 31. 30.05% = 13.78% × 2.18
2019. 8. 31. 33.17% = 16.04% × 2.07

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).

2024년 대비 주주자본비율(ROE)이 감소하는 가장 큰 이유는 자산수익률(ROA)로 측정한 수익성이 감소했기 때문이다.

ROE 세 가지 구성 요소로 세분화

Accenture PLC, ROE의 분해

Microsoft Excel
ROE = 순이익률(Net Profit Margin Ratio) × 자산 회전율 × 재무 레버리지 비율
2024. 8. 31. 25.68% = 11.19% × 1.16 × 1.98
2023. 8. 31. 26.75% = 10.72% × 1.25 × 1.99
2022. 8. 31. 31.11% = 11.17% × 1.30 × 2.14
2021. 8. 31. 30.25% = 11.69% × 1.17 × 2.21
2020. 8. 31. 30.05% = 11.52% × 1.20 × 2.18
2019. 8. 31. 33.17% = 11.06% × 1.45 × 2.07

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).

2024년 향후 주주자본비율(ROE)이 감소하는 가장 큰 이유는 자산회전율로 측정한 효율성의 감소입니다.

ROE를 5개 구성 요소로 세분화

Accenture PLC, ROE의 분해

Microsoft Excel
ROE = 세금 부담 × 이자 부담 × EBIT 마진 × 자산 회전율 × 재무 레버리지 비율
2024. 8. 31. 25.68% = 0.76 × 0.99 × 14.80% × 1.16 × 1.98
2023. 8. 31. 26.75% = 0.76 × 0.99 × 14.12% × 1.25 × 1.99
2022. 8. 31. 31.11% = 0.76 × 0.99 × 14.83% × 1.30 × 2.14
2021. 8. 31. 30.25% = 0.77 × 0.99 × 15.31% × 1.17 × 2.21
2020. 8. 31. 30.05% = 0.76 × 1.00 × 15.18% × 1.20 × 2.18
2019. 8. 31. 33.17% = 0.77 × 1.00 × 14.36% × 1.45 × 2.07

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).

2024년 향후 주주자본비율(ROE)이 감소하는 가장 큰 이유는 자산회전율로 측정한 효율성의 감소입니다.

ROA 두 가지 구성 요소로 세분화

Accenture PLC, ROA의 분해

Microsoft Excel
ROA = 순이익률(Net Profit Margin Ratio) × 자산 회전율
2024. 8. 31. 12.99% = 11.19% × 1.16
2023. 8. 31. 13.41% = 10.72% × 1.25
2022. 8. 31. 14.55% = 11.17% × 1.30
2021. 8. 31. 13.68% = 11.69% × 1.17
2020. 8. 31. 13.78% = 11.52% × 1.20
2019. 8. 31. 16.04% = 11.06% × 1.45

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).

2024년 자산수익률(ROA)이 감소하는 가장 큰 이유는 자산회전율의 감소입니다.

ROA를 4개의 구성 요소로 세분화

Accenture PLC, ROA의 분해

Microsoft Excel
ROA = 세금 부담 × 이자 부담 × EBIT 마진 × 자산 회전율
2024. 8. 31. 12.99% = 0.76 × 0.99 × 14.80% × 1.16
2023. 8. 31. 13.41% = 0.76 × 0.99 × 14.12% × 1.25
2022. 8. 31. 14.55% = 0.76 × 0.99 × 14.83% × 1.30
2021. 8. 31. 13.68% = 0.77 × 0.99 × 15.31% × 1.17
2020. 8. 31. 13.78% = 0.76 × 1.00 × 15.18% × 1.20
2019. 8. 31. 16.04% = 0.77 × 1.00 × 14.36% × 1.45

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).

2024년 자산회전율(ROA)이 감소하는 가장 큰 이유는 자산회전율로 측정한 효율성의 감소입니다.

순이익률(Net Profit Margin Ratio)의 세분화

Accenture PLC, 순이익률의 분해

Microsoft Excel
순이익률(Net Profit Margin Ratio) = 세금 부담 × 이자 부담 × EBIT 마진
2024. 8. 31. 11.19% = 0.76 × 0.99 × 14.80%
2023. 8. 31. 10.72% = 0.76 × 0.99 × 14.12%
2022. 8. 31. 11.17% = 0.76 × 0.99 × 14.83%
2021. 8. 31. 11.69% = 0.77 × 0.99 × 15.31%
2020. 8. 31. 11.52% = 0.76 × 1.00 × 15.18%
2019. 8. 31. 11.06% = 0.77 × 1.00 × 14.36%

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-08-31), 10-K (보고 날짜: 2023-08-31), 10-K (보고 날짜: 2022-08-31), 10-K (보고 날짜: 2021-08-31), 10-K (보고 날짜: 2020-08-31), 10-K (보고 날짜: 2019-08-31).

2024년 순이익률 증가의 가장 큰 이유는 EBIT 마진율로 측정한 영업이익률의 증가입니다.