경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Air Products & Chemicals Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | 2015. 9. 30. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | |||||||
| 자본 비용2 | |||||||
| 투자 자본3 | |||||||
| 경제적 이익4 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30), 10-K (보고 날짜: 2015-09-30).
세후 순영업이익 (NOPAT)
Air Products & Chemicals Inc., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30), 10-K (보고 날짜: 2015-09-30).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
4 비용 절감 조치에 대한 발생액의 증가(감소) 추가.
5 Air Products에 기인 한 순이익에 대한 지분 등가물의 증가 (감소) 추가.
6 2020 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
7 2020 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 Air Products에 귀속 된 순 이익에 세후이자 비용 추가.
9 중단된 운영 제거.
- 순이익 추세 분석
- 2015년 이후, 순이익은 변동성을 보이면서 전체적으로 증가하는 경향을 나타내고 있다. 2015년에는 약 1,277,900천 달러에서 시작하였으며, 이후 2016년에 급감하여 약 631,100천 달러로 하락하였다. 그러나 이후 다시 상승세로 돌아서서 2017년에는 약 3,000,400천 달러로 급등했고, 그 이후 꾸준히 증가하는 모습을 보이고 있다. 2019년과 2020년에는 각각 약 1,767,000천 달러와 1,886,700천 달러로, 전년도에 비해 지속적인 성장을 기록하였다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT) 추세 분석
- 세후 순영업이익은 전반적으로 안정적이면서도 성장하는 모습을 보여준다. 2015년 약 1,418,609천 달러에서 시작하여, 2016년 약 1,657,195천 달러로 증가하였다. 이후 2017년에는 약 1,274,219천 달러로 일시적 하락하였으나, 2018년 다시 약 1,476,037천 달러로 회복하였다. 그 후 2019년에는 약 2,040,608천 달러, 2020년에는 약 2,189,491천 달러로 해마다 지속적으로 성장하는 추세를 보이고 있다.
현금 영업세
Air Products & Chemicals Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | 2015. 9. 30. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | |||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | |||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | |||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30), 10-K (보고 날짜: 2015-09-30).
- 소득세 충당금
- 분석 기간 동안 소득세 충당금은 상당한 변동을 보여 왔으며, 2016년 이후 증가하는 추세를 보이다 2017년에는 큰 폭으로 감소하였으나, 이후 다시 상승하여 2018년과 2019년, 2020년에는 상당히 안정된 수준을 유지하고 있다. 특히 2016년에는 큰 폭의 증가를 나타내었으며, 이후 2017년에는 다시 감소하는 패턴을 보여 2018년을 기점으로 다시 상승하는 모습이다. 이러한 변화는 세무 관련 예상치, 또는 세무 정책 변화와 연관되어 있을 수 있으며, 기업의 예상 세금 부담에 대한 조정 가능성을 시사한다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세는 전체적으로 변동성이 다소 있음을 보여주며, 2015년부터 2016년까지는 증가하는 추세를 보였으나, 2017년에는 상당히 급감하였다. 이후 2018년에는 다시 크게 상승하였으나 2019년과 2020년에는 각각 하락하는 추세를 나타내었다. 특히 2020년에는 이전보다 훨씬 낮은 수준으로 나타나 기업의 현금 창출 능력이나 영업 효율성에 일시적 또는 지속적 변수가 영향을 미쳤을 것으로 추측된다. 이러한 패턴은 기업의 영업 환경 변화, 시장 조건 또는 내부 관리 전략에 따른 연속적 영향을 반영하는 것으로 파악된다.
투자 자본
Air Products & Chemicals Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30), 10-K (보고 날짜: 2015-09-30).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
5 비용 절감 조치에 대한 적립금 추가.
6 총 Air Products 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
7 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
8 진행 중인 공사 빼기.
9 단기 투자의 뺄셈.
- 전체 기간에 걸쳐서 확인된 주요 재무 항목들의 변화와 추세
- 보고된 총 부채 및 임대는 2015년부터 2019년까지 상당히 변동성이 있었으며, 2015년과 2016년에 비해 2017년 및 2018년에 크게 감소하는 양상을 보였다. 구체적으로, 2017년에는 약 4,135,595천 달러로 전년 대비 크게 축소되었으며, 이후 2018년에는 소폭 감소한 후 2019년에는 다시 축소되어 3,590,039천 달러에 이르렀다. 그러나 2020년에는 급증하여 8,314,300천 달러를 기록, 이전보다 두 배 이상 증가하였다. 이러한 변화는 부채 규모의 급격한 증감 또는 기업이 채무구조를 조정했을 가능성을 시사한다.
- 반면, 총 에어 프로덕츠 주주 지분은 꾸준한 증가세를 나타내고 있다. 2015년의 약 7,249,000천 달러에서 2019년까지 천천히 상승하며 11,053,600천 달러를 기록했고, 2020년에는 12,079,800천 달러로 더욱 확장되었다. 이는 회사의 순자산이 지속적으로 늘어나고 있음을 보여주는 지표로 해석될 수 있다. 해당 기간 동안 기업이 자본을 축적하거나 유보금이 증가하는 경향을 보여준다.
- 투자 자본은 2015년의 14,344,261천 달러에서 2020년에는 약 20,884,500천 달러로 꾸준히 늘어나고 있다. 증가율은 매년 다소 차이를 보이지만, 전반적으로는 자본 규모가 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있다. 이와 같은 증가는 기업의 투자가 활성화되고 있으며, 성장 전략에 따라 자주 자본 확충 또는 재투자가 이루어지고 있음을 시사한다.
- 전반적인 관찰 요약
- 이 기간 동안 부채와 자본 구조의 변화는 회사의 재무 전략이나 시장 상황에 따른 금융 전략 조정이 있었음을 시사한다. 부채는 한때 급감했으나 이후 2020년에 크게 증가하여, 기업이 부채를 활용한 자본 조달 또는 재무구조 조정을 수행했을 가능성을 보여준다. 반면, 주주 지분과 투자 자본은 지속적으로 증가하며 기업의 내재가치와 성장 잠재력이 확대되고 있음을 보여준다. 이러한 추세는 회사가 대규모 투자를 지속하면서 동시에 자본 기반을 강화하는 방향으로 운영되고 있음을 반영한다.
자본 비용
Air Products & Chemicals Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-09-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-09-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 24.50%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 24.50%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-09-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-09-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-09-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-09-30).
경제적 스프레드 비율
Air Products & Chemicals Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | 2015. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 투자 자본2 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | |||||||
| Linde plc | |||||||
| Sherwin-Williams Co. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30), 10-K (보고 날짜: 2015-09-30).
경제적 이익 마진 비율
Air Products & Chemicals Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | 2015. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 영업 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | |||||||
| Linde plc | |||||||
| Sherwin-Williams Co. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30), 10-K (보고 날짜: 2015-09-30).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2020 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 영업
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.