재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Air Products & Chemicals Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | 2015. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 25,168,500) | 18,942,800) | 19,178,300) | 18,467,200) | 18,055,300) | 17,438,100) | |
| 덜: 현금 및 현금 품목 | 5,253,000) | 2,248,700) | 2,791,300) | 3,273,600) | 1,501,300) | 206,400) | |
| 덜: 단기 투자 | 1,104,900) | 166,000) | 184,700) | 404,000) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 18,810,600) | 16,528,100) | 16,202,300) | 14,789,600) | 16,554,000) | 17,231,700) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 12,725,400) | 7,554,500) | 8,002,000) | 8,281,700) | 10,841,900) | 10,057,000) | |
| 덜: 단기 차입금 | 7,700) | 58,200) | 54,300) | 144,000) | 935,800) | 1,494,300) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 470,000) | 40,400) | 406,600) | 416,400) | 371,300) | 435,600) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 7,132,900) | 2,907,300) | 2,967,400) | 3,402,400) | 4,918,100) | 3,949,100) | |
| 덜: 장기 부채·특수관계자 | 297,200) | 320,100) | 384,300) | —) | —) | —) | |
| 영업 부채 | 4,817,600) | 4,228,500) | 4,189,400) | 4,318,900) | 4,616,700) | 4,178,000) | |
| 순영업자산1 | 13,993,000) | 12,299,600) | 12,012,900) | 10,470,700) | 11,937,300) | 13,053,700) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 1,693,400) | 286,700) | 1,542,200) | (1,466,600) | (1,116,400) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 12.88% | 2.36% | 13.72% | -13.09% | -8.93% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Linde plc | -1.19% | — | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
| 자료 | -2.91% | 200.00% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30), 10-K (보고 날짜: 2015-09-30).
1 2020 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 18,810,600 – 4,817,600 = 13,993,000
2 2020 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2020 – 순영업자산2019
= 13,993,000 – 12,299,600 = 1,693,400
3 2020 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,693,400 ÷ [(13,993,000 + 12,299,600) ÷ 2] = 12.88%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Air Products & Chemicals Inc.는 대차 대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2019 년부터 2020 년까지 수익 품질을 악화 시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Air Products & Chemicals Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | 2015. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Air Products에 기인하는 순이익 | 1,886,700) | 1,760,000) | 1,497,800) | 3,000,400) | 631,100) | 1,277,900) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 현금 | 3,264,700) | 2,969,900) | 2,554,700) | 2,534,100) | 2,707,400) | 2,437,800) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 | (3,560,000) | (2,113,400) | (1,649,100) | (1,417,700) | (972,000) | (1,599,700) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 2,182,000) | 903,500) | 592,200) | 1,884,000) | (1,104,300) | 439,800) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 16.60% | 7.43% | 5.27% | 16.82% | -8.84% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Linde plc | -3.11% | — | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||||
| 자료 | -4.70% | -6.07% | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30), 10-K (보고 날짜: 2015-09-30).
1 2020 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,182,000 ÷ [(13,993,000 + 12,299,600) ÷ 2] = 16.60%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Air Products & Chemicals Inc.는 2019년부터 2020년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |