대차 대조표: 부채 및 주주 자본
대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.
부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30), 10-K (보고 날짜: 2015-09-30).
- 거래 채권자
- 2015년부터 2019년까지 거래 채권자는 일정한 범위 내에서 변화하는 양상을 보이나, 2020년에는 약간 증가하는 추세를 나타내고 있습니다. 특히 2018년 이후 2019년과 2020년에 걸쳐 증가 폭이 두드러집니다.
- 계약 부채
- 계약 부채는 2015년부터 2017년까지 지속적으로 증가하였으며, 2018년 급감하는 모습을 보입니다. 이후 2019년과 2020년 다시 증가하는 추세를 보여, 이 부채의 변동성이 존재함이 유의됩니다.
- 지급 배당금
- 지급 배당금은 전 기간 동안 점진적으로 증가하는 양상을 보이고 있으며, 2020년에는 2015년보다 상당히 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 배당 정책이 지속적으로 강화되었음을 반영할 수 있습니다.
- 누적된 급여 및 직원 복리후생
- 이 항목은 2015년부터 2019년까지 대체로 안정적이거나 소폭 감소하는 경향을 보이다가, 2020년에 다시 소폭 증가하는 모습을 나타내어 인건비 및 복리후생비 지출이 일정 수준을 유지하고 있음을 시사합니다.
- 지분 계열사에 대한 향후 출자에 대한 의무
- 이 의무는 2019년 후반부터 반복적으로 나타나기 시작하여, 2020년까지 동일한 금액으로 유지되고 있습니다. 이는 향후 출자 관련 의무가 일정 수준으로 유지되고 있음을 보여줍니다.
- 현재 운용리스 부채
- 2020년 이후에만 나타난 항목으로, 2020년 이후 부채로 인식되기 시작하여 지속적으로 존재하는 것을 알 수 있으며, 이에 따른 부채 증가가 예상됩니다.
- 파생상품
- 파생상품 관련 부채는 2015년 이후 2016년, 2017년, 2018년 등을 통하여 변동이 있으나, 2018년 이후 전반적으로 하락하는 경향을 보입니다. 2020년에는 소폭 증가한 모습을 보여, 시장 리스크 관리와 관련한 변동성을 고려할 수 있습니다.
- 연금 및 퇴직 후 급여
- 이 항목은 2015년부터 2019년까지 대체로 변동이 있으며, 2016년에 최고치를 기록한 이후 하락세를 보이다가 2020년에는 약간 감소하는 양상을 나타냅니다. 이는 연금 부채의 회계처리 또는 제도 변화 가능성을 시사합니다.
- 기타 "다른" 항목
- 해당 항목은 전 기간 동안 변동이 크지 않거나 약간 상승하는 경향을 보이며, 전체 부채 내에서 중요한 역할을 담당하고 있음을 보여줍니다.
- 미지급금 및 미지급 부채
- 이들은 전체 부채에서 가장 큰 비중을 차지하는 항목으로, 2015년부터 2020년까지 일정하거나 약간 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 2020년에는 상당한 규모로 유지되어 있어 유동부채의 주요 요소임을 알 수 있습니다.
- 미지급 소득세
- 이 항목은 2016년에 급증한 이후, 2016~2017년 고점을 기록하고, 이후 다소 하락하는 양상을 거쳐 2020년에 다시 상승하는 모습을 보여, 세무 변동성에 따른 영향을 시사합니다.
- 단기 차입금
- 이 수치는 2015년 이후 큰 변동성을 보여주며 2016년과 2017년에 최고치를 기록 후, 2018년과 2019년에는 급감하였다가 2020년에는 상당히 축소된 것으로 나타납니다. 이는 단기 유동성 확보 전략의 변화 또는 차입 구조의 조정을 반영할 수 있습니다.
- 장기 부채의 현재 부분
- 이 항목은 2015년부터 일정하게 변동하였으며 2020년에는 상당히 증가하는 모습을 보여줍니다. 이는 장기차입금의 유동성 구조 조정 또는 만기 구조의 변화와 연관될 수 있습니다.
- 유동부채
- 전 기간 내에서 지속적으로 변동을 보이며 2015년부터 2020년까지 전체적으로는 감소세 또는 안정적인 수준을 유지하였으나, 2020년에는 다시 증가하는 모습을 보여, 유동성 관리를 위한 조치일 수 있습니다.
- 장기부채, 유동부분 제외
- 이 항목은 2015년부터 2020년까지 지속적으로 축적되는 모습을 보여주며, 부채 구조에서 장기 부채의 비중이 증가하는 추세를 반영할 수 있습니다. 특히 2019년과 2020년에 가파른 상승이 두드러집니다.
- 비유동 운용리스 부채 및 기타 비유동 부채
- 이들 항목은 2015년부터 2020년까지 변화 규모가 크지 않거나 점진적으로 증가하는 모습을 보여줍니다. 특히 비유동 부채는 전체 부채 구조 내에서 성장하고 있으며, 장기적 부채 부담이 지속되고 있음을 시사합니다.
- 자산 퇴직 의무
- 이 항목은 2015년 이후 전체적으로 증가하는 추세를 보이며, 2020년에는 상당히 높은 수준에 이르고 있습니다. 이는 퇴직 후 연금 등 장기 부채 부담이 지속적으로 늘어나고 있음을 보여줍니다.
- 이연 소득세
- 이 항목은 2016년 이후 점차 증가하는 경향을 보이며, 2020년에 최고치를 기록합니다. 세무 회계 정책 또는 일시적 차이 해소와 관련된 부채임을 시사할 수 있습니다.
- 총 부채
- 전 기간 동안 꾸준히 증가하는 추세를 보이며, 특히 2020년에 규모가 급증하였는데, 이는 부채 구조의 확장 또는 차입 증대에 따른 결과로 해석됩니다.
- 자본
- 이익잉여금은 지속적으로 증가하는 추세를 보이며, 2020년에는 상당한 수준에 도달하여 기업의 내부 유보가 안정적으로 적립되고 있음을 보여줍니다. 또한, 액면가를 초과하는 자본 역시 점진적으로 상승하며 자본 구조가 강화되고 있음을 의미합니다.
- 주주 지분
- 총 자본과 관련하여, 2015년 이후 꾸준히 증가하는 추세를 보이는데, 2020년에는 상당히 큰 폭으로 증대하여 자본 총액이 확대되었음을 시사합니다. 특히, 자본금과 기타 자본 항목의 성장은 자본 확충 정책이 지속되고 있음을 보여줍니다.
- 지분 계열사 지분
- 8,800부터 2020년까지 점차 증가하는 경향을 보여, 지분 투자에 대한 지속적인 확대 또는 자회사 성장 지원이 이루어지고 있음을 암시합니다.
- 전체 자산과 부채 비율 및 자기자본 비율
- 2020년에 전체 부채와 자본이 모두 큰 폭으로 증가함에 따라, 부채비율이 상승하거나 재무 건전성에 대한 분석이 필요할 수 있음을 함의합니다. 특히 부채가 급증하는 가운데 자기자본도 함께 확대되어, 전반적인 재무구조는 안정적이나 레버리지 수준에 대한 관찰이 요구됩니다.