의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2022. 9. 30. | 2021. 9. 30. | 2020. 9. 30. | 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | |||||||
| 수익 및 신용 손실에 대한 충당금 | |||||||
| 총 미수금 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-09-30), 10-K (보고 날짜: 2021-09-30), 10-K (보고 날짜: 2020-09-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30).
1 2022 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 수익 및 신용 손실에 대한 충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 수익 및 신용 손실에 대한 충당금은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2017년 9월 30일에 10억 5천만 달러로 시작하여 2020년 9월 30일에 14억 1,730만 달러의 정점을 기록했습니다. 이후 2021년에는 소폭 감소하여 13억 5,668만 달러를 나타냈지만, 2022년에는 다시 증가하여 16억 2,672만 달러에 도달했습니다.
총 미수금은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2017년 9월 30일에 1,135만 3,685천 달러에서 2022년 9월 30일에 2,007만 9,404천 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 전반적인 사업량 증가 또는 신용 정책의 변화를 반영할 수 있습니다.
총 미수금 대비 충당금 비율은 변동성을 보였습니다. 2017년에는 9.25%로 시작하여 2018년에는 8.39%로 감소했습니다. 이후 2019년에는 8.99%로 소폭 상승하고, 2020년에는 9.29%로 다시 상승했습니다. 2021년에는 6.95%로 크게 감소했지만, 2022년에는 8.1%로 다시 증가했습니다. 이러한 변동성은 신용 위험 평가 및 관리 전략의 변화를 시사할 수 있습니다.
- 주요 관찰 사항
- 수익 및 신용 손실에 대한 충당금은 전반적으로 증가하는 추세입니다.
- 총 미수금은 꾸준히 증가하고 있습니다.
- 총 미수금 대비 충당금 비율은 변동성을 보이며, 2021년에 감소했다가 2022년에 다시 증가했습니다.
전반적으로, 데이터는 총 미수금이 증가하는 동안 신용 손실에 대한 충당금이 증가하고 있다는 것을 보여줍니다. 충당금 비율의 변동성은 신용 위험 관리에 대한 회사의 접근 방식이 변화하고 있음을 나타낼 수 있습니다. 이러한 추세는 추가적인 분석을 통해 더 깊이 이해할 필요가 있습니다.