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대차대조표의 구조: 부채와 주주자본

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Johnson & Johnson, 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본

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2024. 12. 29. 2023. 12. 31. 2022. 12. 31. 2021. 12. 31. 2020. 12. 31.
대출 및 지급 어음
미지급금
미지급 부채
누적된 리베이트, 반품 및 프로모션
누적된 보상 및 직원 관련 의무
소득에 대해 발생한 세금
유동부채
장기부채, 유동부분 제외
소득에 대한 이연 세금
직원 관련 의무
장기 납부 세금
다른 책임
비유동부채
총 부채
액면가가 없는 우선주, 미발행 주식입니다
보통주, 액면가 주당 $1.00
기타 종합적손실 누적
이익잉여금 및 추가납입자본금
원가에 국고에 보유된 보통주
주주 자본
총 부채 및 주주 자본

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-29), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).


총 부채 및 자본 구조의 변화

2020년부터 2024년까지의 데이터에 따르면, 총 부채 및 주주 자본은 지속적으로 100%를 유지하며 회사의 자본 구조가 일관되게 유지되고 있음을 보여줍니다. 그러나 총 부채의 비율은 2020년 63.82%에서 2023년 58.96%로 낮아졌다가 2024년에는 약 60.31%로 다시 상승하는 경향을 보입니다.

이와 함께, 유동부채는 전체 부채에서 차지하는 비중이 2020년 24.3%에서 2022년 29.78%까지 증가했으며, 이후 다소 감소하거나 안정되는 모습을 나타내고 있습니다. 반면, 비유동부채는 2020년 39.52%에서 2022년 29.23%로 크게 감소했으며, 2024년에는 다시 32.37%로 상승하는 추세를 보입니다. 이는 부채 구조가 단기 부채에서 장기 부채로 점차 재편되고 있음을 시사합니다.

자본 항목의 변화와 구성

이익잉여금 및 추가납입자본금은 2020년 65.12%에서 2023년 91.81%까지 증가하였으며, 이후 조금 하락하여 86.5%를 기록하고 있습니다. 이는 배당금 지급 이후에도 내부 유보 이익이 계속 축적되고 있음을 의미합니다. 반면, 기타 종합적 손실 누적은 지속적으로 손실을 보여주며 2020년 -8.71%에서 2024년 -6.52%로 완화되는 모습을 나타내고 있습니다.

또한, 원가에 국고에 보유된 보통주의 비중은 매우 부정적으로 평가할 수 있는데, 2020년부터 2024년까지 급격히 증가해 각각 -22.01%, -21.48%, -22.25%, -45.16%, -42.02%를 기록하며, 사실상 자본 축적에 부정적 영향을 미치고 있음을 시사합니다.

주주 자본은 전반적으로 안정적인 수준(약 36%~41%)을 유지하면서, 회사의 자기자본 기반이 일정하게 유지되고 있음을 보여줍니다.

부채의 세부구조와 부채비율

2020년과 2021년 동안은 유동부채와 장기부채의 비중이 점차 변동되며, 2022년과 2023년에 비해 2024년에는 유동부채의 비중이 지속적으로 높아지고 있는 모습입니다. 이는 단기 재무 유동성에 대한 우려 또는 부채 만기 구조의 변화에 따른 것일 수 있습니다.

장기부채는 2020년 18.66%에서 2022년 14.35%로 감소하다가 2024년에는 17.02%로 다시 상승하며, 부채 만기 구조 변화와 연관될 수 있습니다.

전반적으로 전체 부채 비율은 약 59~63% 범위 내에서 유지되어, 재무 건전성에 대한 일정 수준의 안정성을 보여줍니다. 세금 관련 의무 및 유연성 확보를 위한 이연 세금은 전반적으로 축소되어, 2024년에는 1.36% 수준입니다.

기타 재무 지표와 관심 사항

기타 종합적 손실 누적은 지속적인 손실 누적 상황을 나타내며, 손실 규모가 축소되는 추세를 보이고 있습니다. 이는 회사의 수익성 개선 또는 기타 포괄손실의 완화로 해석될 수 있습니다.

배당 정책과 관련하여, 액면가 없는 우선주의 미발행과 보통주에 관한 값은 데이터 제공이 없거나 제한적이지만, 주주 자본과 자본 유보는 상당히 안정적 또는 증가하는 모습을 보여, 자기자본의 재투자와 축적이 지속되고 있음을 시사합니다.