대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Gilead Sciences Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 구조적 부채 비율 및 유동성 동향
- 2020년부터 2024년까지 총 부채와 주주 자본 대비 비율은 전체적으로 변동을 보이고 있으며, 특히 유동 부채 비율은 2020년 16.66%에서 2024년 20.35%로 증가하는 추세를 나타내고 있습니다. 이와 함께 유동부채의 비중도 점차 상승하여 유동성 위험이 다소 증가할 가능성을 시사하고 있습니다. 특히, 유동 부채와 기타 유동 부채의 비중이 모두 상승하는 양상을 보여, 단기 채무 부담이 점차 늘어나고 있음을 의미합니다.
- 장기 부채와 관련 의무의 변화
- 장기 부채는 2020년 56.7%에서 2024년 47.03%로 점차 감소하는 경향을 보여, 기업이 정책적으로 장기 차입 규모를 조정하거나 부채구조를 변경했을 가능성을 암시합니다. 동시에, 장기 미지급금과 기타 장기 의무의 비율이 비교적 안정적으로 유지되고 있으나, 일부 항목은 변동성을 보여 장기 금융 정책의 조정이 이루어진 것을 반영할 수 있습니다.
- 단기 및 기타 부채의 증감
- 단기 부채(유동부채 및 기타 유동 부채)는 2021년 이후 지속적으로 증가하는 모습이 관찰됩니다. 특히, 기타 유동 부채의 비율은 2020년의 6.34%에서 2024년 9.26%로 상승했고, 이는 단기 지급 능력에 부담을 줄 수 있는 우려 요소로 볼 수 있습니다.
- 이자, 세금, 보상 충당금의 변화
- 납부 소득세와 장기 납부 세금의 비율은 2020년부터 2024년까지 점진적으로 증가 혹은 감소하는 경향을 보입니다. 특히, 납부 소득세는 2024년 2.79%까지 증가했으며, 장기 납부 세금은 2024년에 1.41%로 크게 축소되어 세금 관련 부채의 구조적 변화가 있었던 것으로 해석됩니다. 또한, 보상 및 직원 복리후생 관련 의무는 점차 비중이 늘어나 직원 관련 비용 증가를 보여줍니다.
- 기타 의무 및 법적 책임
- 다른 장기 의무와 이연 법인세 책임은 각각 2020년 대비 감소 후 소폭 반등하는 양상을 나타내며, 이는 세제 정책 변화나 법적 책임 구조의 조정을 반영할 수 있습니다. 빅테그라비르 소송 관련 합의금은 2021년 발생 이후 이후 별도 표기 없이 유지되고 있어 해당 항목에 대한 지속적 관리가 이루어진 것으로 보입니다.
- 주주 자본 및 이익잉여금
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기업의 자본 구조를 살펴보면, 길리어드 주주의 지분은 2020년 26.61%에서 2023년에 정점인 36.75%까지 상승했다가 2024년 다시 32.77%로 감소하는 추세를 보입니다. 이와 함께, 추가 납입 자본금은 지속적인 증대를 보여(2020년 5.67%에서 2024년 13.05%), 자본조달이나 재무구조 강화를 위해 내부 자본이 늘어나고 있음을 나타냅니다.
이익잉여금도 점진적으로 증가하여 2024년에는 19.49%를 기록, 이익의 내부 축적이 계속되고 있음을 보여줍니다. 한편, 기타 포괄손익은 상당한 변동성을 보이나 전체적인 흐름은 안정적입니다.