대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Eli Lilly & Co., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 단기 차입금과 장기 부채의 현재 만기
- 2020년에는 약 0.02로 매우 낮았던 이 항목은 2021년 이후 급격히 증가하여 2023년에는 10.79에 달했으며, 2024년에는 다소 감소하여 6.5를 기록하였다. 이러한 변화는 단기 차입금 및 만기 도래하는 장기 부채의 급증과 그 후 일부 상환 또는 재조정이 있었음을 시사한다.
- 유동부채 및 기타 부채 구성
- 유동부채는 2020년 26.77에서 2023년 42.64로 지속적으로 증가하였으며, 이후 소폭 감소하여 36.05를 기록하였다. 다른 유동 부채 역시 유사한 상승 추세를 보이다가 2024년에 다소 안정되었다. 미지급금과 지급 배당금은 비교적 완만하게 증가하는 경향을 유지했으며, 판매 리베이트와 할인은 2022년과 2023년 큰 폭으로 증가 후 2024년에 다시 감소하는 양상을 보인다.
- 비유동부채와 장기 부채
- 비유동부채는 2020년 60.74에서 2022년까지 점진적 하락 후 2023년부터 증가세로 전환하여 45.82에 도달하였다. 장기 부채는 2020년 35.57에서 2022년 29.78까지 감소하다가 2024년에 36.24로 다시 상승하는 모습을 보인다. 이는 회사가 부채 구조를 조정하거나 재조정을 통해 자본 확보를 강화하는 전략이 반영된 것으로 해석될 수 있다.
- 적립된 퇴직 급여 및 기타 비유동 부채
- 적립된 퇴직 급여는 지속적으로 감소하는 경향을 보여 2024년에는 1.65로 집계되었으며, 이는 연금지급 준비를 위한 적립금이 축소되었음을 시사한다. 기타 비유동 부채 역시 2020년 8.16에서 점차 줄어들어 2024년 2.77로 낮아졌으며, 이는 장기 채무와 관련된 지급 의무를 조정하거나 상단부분의 부채를 축소하는 방향으로 재무 전략이 실행된 것으로 보여진다.
- 총 부채 및 자본 구성
- 총 부채는 2020년 87.51에서 2022년 78.23으로 감소하였으며, 이후 증가하여 2023년에는 83.03에 달했고, 2024년에는 81.87로 안정된 모습을 보인다. 자본 항목에서는 보통주와 추가 납입 자본금이 각각 감소하는 추세를 보이고 있으나, 이익잉여금은 전체적으로 증가하거나 유의미한 변동 없이 유지되고 있다. 회사의 자본 구조는 일부 조정을 거치면서 부채 비중이 높아졌음을 보여준다.
- 이익잉여금 및 지분 구조
- 이익잉여금은 2020년 16.79에서 2022년 20.29로 증가했으며, 이후 2024년까지 일부 회복 혹은 유지되고 있다. 지배지분과 비지배지분은 각각 2020년 대비 감소 추세를 보여, 지배권이 미미하게 축소되거나 지분 구조의 조정이 있었음을 시사한다. 전체 자본은 변화폭이 있지만, 대체로 일정 수준을 유지하고 있다.
- 추세 종합
- 전반적으로 본 데이터는 부채 비율이 2020년 이후 점진적 증가를 보여주며, 특히 유동 부채와 단기차입의 비중이 확대되었음을 확인할 수 있다. 동시에 자본 구성은 일부 축소되고 있으며, 지분 관련 항목도 유사한 흐름을 보이고 있다. 이러한 재무 구조 변화는 재무 유연성을 높이기 위한 조치 또는 운영상의 필요에 따른 결과로 해석될 수 있다. 전반적으로 부채의 단기적 증가와 자본의 유지 또는 축소가 병행되고 있어 재무 건전성 및 유동성 측면에서 지속적인 모니터링이 요구된다.