대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Vertex Pharmaceuticals Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 총 부채 비율의 변화
- 2020년부터 2024년까지 총 부채 비율은 전반적으로 상승하는 경향을 보이며, 2024년에는 27.18%로 증가하였음을 알 수 있다. 특히, 장기 부채는 2020년 10.1%에서 2024년 11.36%로 늘어나, 은행 차입과 같은 장기 금융 수단에 대한 비중이 증가하는 것으로 해석된다. 반면, 유동 금융리스 부채는 감소(2020년 0.36%에서 2024년 0.02%)되어 자산 유동화 또는 리스 관련 부채의 축소가 관찰된다.
- 단계별 부채 성장과 구조
- 단기 부채인 유동 부채는 15.98%에서 15.82%로 비교적 안정적이며, 단기 유동 부채와 관련된 항목은 일정한 수준을 유지하고 있다. 특히, 계약 부채는 전반적으로 감소하는 추세를 보였으나, 2024년에는 0.92%로 소폭 회복하였다. 장기 부채는 10.1%에서 11.36%로 증가하는 동안, 장기 운용리스 부채 역시 증가 추세(2020년 2.98%에서 2024년 6.85%)를 보여 자본을 활용한 장기 투자 및 계약이 확장된 것으로 볼 수 있다.
- 이익잉여금 및 자본의 변화
- 이익잉여금은 2020년 7.31%에서 2024년 42.63%로 대폭 증가하였다. 이는 지속적인 수익 창출과 배당 정책 또는 자본 유보의 확대를 의미하며, 회사의 내부 유보적 재원을 강화하는 방향으로 해석할 수 있다. 추가 납입 자본금은 유의미하게 줄어들었으며(67.17%에서 29.61%), 이는 외부 자본 유입보다는 내부 유보와 수익 성장을 통해 자본 구조가 안정세를 유지하는 양상이다.
- 기타 부채 및 자본 관련 항목
- 세금 관련 부채는 2022년 이후에 2.49%로 나타나, 세금 관련 의무의 부담이 다소 증가했으며, 우발적 고려 사항은 일관되게 낮은 수준(0.34% 내외)로 유지되어 위험노출이 제한적임을 보여준다. 기타 포괄손익 등 기타 항목은 변동률이 크지 않으며, 일부 기간에 손실 또는 이익의 영향을 반영한다.
- 주주 자본과 자본구조
- 주주 자본은 73.92%에서 72.82%로 약간 하락하는 모습을 보이나, 대체로 안정적인 수준을 유지한다. 핵심 자본 항목인 보통주는 0.01% 내외로 일정하고, 추가 납입 자본금은 지속적으로 축소되어 내부 유보와 수익에 기반한 자본 축적이 주를 이루고 있다. 기타 포괄손익 누적(손실)은 2022년 손실 이후 다시 플러스로 전환되는 등 자본의 지속적 개선 움직임이 관찰된다.