대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
유료 사용자를 위한 영역
무료 체험하기
이번 주에 무료로 사용할 수 있는 Bristol-Myers Squibb Co. 페이지:
데이터는 뒤에 숨겨져 있습니다.
이것은 일회성 지불입니다. 자동 갱신은 없습니다.
우리는 받아 들인다 :
Bristol-Myers Squibb Co., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 단기 채무 및 유동 부채 관련 추세
- 2020년부터 2024년까지 단기 채무 및 유동 부채의 비율은 전반적으로 증가하는 양상을 보이고 있다. 단기 채무는 1.98에서 2.21로 증가하였으며, 유동부채도 16.1에서 25.67로 꾸준히 상승하였다. 이러한 상승은 단기 채무와 유동 부채의 비중이 점차 확대되고 있음을 나타낸다. 특히, 유동부채 내 기타 유동 부채 항목은 폭넓게 증가하여 기업의 유동성 부담이 증가하는 경향을 시사한다.
- 장기 부채 및 비유동 부채 동향
- 장기부채(유동부채 제외)는 2020년 40.8에서 2024년 51.41로 증가하였으며, 비유동부채도 같은 기간 동안 51.92에서 56.63으로 상승하였다. 특히, 비유동부채의 비중이 상당히 높으며, 전체 부채 구조 내에서도 지속적이거나 일부 증가하는 경향을 보여 부채의 대체로 비유동 부채가 주요 부담원임을 알 수 있다. 또한, 기타 비유동 부채 항목이 다소 감소하는 모습을 보여 기업의 부채 구조 조정이 일부 이루어진 것으로 해석될 수 있다.
- 자본 구성 및 자본 비율 변화
- 총 자본은 2020년 31.97에서 2024년 17.7로 감소하였으며, 이는 주로 자사주 매입에 따른 주주 자본의 상당한 축소와 연결된다. 연금과 퇴직 후 부채 등 일부 비유동 자본 항목은 일정 부분 유지 또는 소폭 감소하였으며, 주주총회 등을 통한 자본 재구조화 활동이 진행된 것으로 보인다. 또한, 주식계열의 자본이 계속 증가하는 가운데, 자본을 초과하는 주식의 비율 역시 꾸준히 상승하여 회사의 자본구조가 변화하고 있음을 보여준다.
- 이익잉여금 및 손실 누적
- 이익잉여금은 2020년 17.96에서 2023년 정점인 30.23까지 증가했으나, 2024년에는 급감하여 16.1을 기록하였다. 이는 배당금 지급과 자사주 매입, 또는 손실 발생이 복합적으로 작용했기 때문이다. 반면, 기타 종합적손실 누적은 변동 폭이 크지 않으며, 전반적으로 마이너스 상태를 유지하고 있다. 이러한 흐름은 순이익 변동 및 배당 정책의 변화와 연관될 가능성이 있다.
- 배당금, 이자 및 기타 비용 증가
- 배당금은 지속적으로 상승하는 추세를 보이며, 2020년 0.95에서 2024년 1.36으로 증가하여 기업이 주주에게 돌아가는 이익 배분을 강화하고 있음을 시사한다. 이자 비용 또한 증가하는데, 이는 차입금 증가와 연관된 것으로 볼 수 있다. 특히, 이자비용이 0.37에서 0.62로 확대된 점은 재무 비용 부담이 커지고 있음을 보여준다.
- 재무 구조의 특이점 및 종합적 평가
- 전체 부채 비율은 2020년 68.03에서 2024년 82.3으로 상승하여, 부채 의존도가 높아지고 있음을 알 수 있다. 특히, 장기 부채와 비유동 부채가 전체 부채 내에서 상당 비중을 차지하고 있어, 장기적 재무 안정성에 대한 검토가 필요할 것으로 보인다. 자본 감소는 감당하기 어려운 부채 증대와 관련될 수 있으며, 자본 대비 부채 비중이 높아지면서 재무위험이 증가하는 경향이 나타난다.