대차 대조표의 구조 : 자산
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LyondellBasell Industries N.V., 연결 대차 대조표의 구조 : 자산 (분기 데이터)
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2019-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2019-03-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2018-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2018-03-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2017-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2017-03-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2016-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2016-03-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2015-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2015-03-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2014-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2014-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2014-03-31).
- 유동 자산 구성 및 변화
- 2014년부터 2018년까지 유동 자산은 전체 자산 중 약 40~55%를 차지하며 점진적인 변동을 보이고 있습니다. 2014년 초에는 약 54%였던 유동 자산 비중이 2018년에는 약 45%로 하락하는 추세를 보였습니다. 이는 주로 현금 및 현금성자산과 단기 투자 비중의 변화에 기인하며, 특히 현금성자산은 2014년 9.62%에서 2018년 8.82%로 감소하는 모습입니다. 또한, 단기 투자는 2014년의 5.04%에서 2018년 0.17%로 크게 낮아졌으며, 이는 현금 및 단기 투자 비중이 줄어들면서 유동 자산 비중이 축소된 것으로 해석됩니다. 반면, 선불 비용 및 기타 유동 자산은 전체 유동자산 내 비중이 일정 수준(약 4%)를 유지하며 안정적인 모습을 보이고 있습니다.
- 비유동 자산과 자산 구조
- 2014년 이후 비유동 자산은 전체 자산의 45~55%로 꾸준히 유지되어 왔으며, 특히 2018년에는 55~65%까지 확대된 모습입니다. 자산, 공장 및 장비 비용은 2014년 41.16%에서 2018년 64.13%까지 상승하는 추세이며, 감가상각 누계 역시 같은 기간 동안 10.41%에서 21.51%까지 증가하여, 이 부문에 대한 투자 증가와 함께 감가상각 축적이 지속되고 있음을 시사합니다. 총 자산 대비 식물 및 장비의 비중도 30~43% 사이에서 원활히 유지되며, 자본 투자의 지속이 반영된 것으로 보입니다.
- 자산 내 주요 항목의 추세
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무역순자산이 지속적으로 약 11~15% 범위 내에서 안정적인 비중을 유지하며, 회사의 영업 활동에 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 특수관계자 지분은 0.52~1.02% 사이로 작은 비중이지만, 일정한 비율로 존재하며, 회사의 대내외 관련 거래가 일정 수준 유지되고 있음을 의미합니다. 반면, 지분투자와 기타 투자(장기채권 포함)는 전체 자산의 5~8% 내에서 변화하며, 특히 지분 투자는 전체 비중이 약 5~7% 범위 내에서 안정적입니다.
한편, 기타 자산과 무형자산은 2014년 자산의 2~3% 수준에서 시작하여 2018년에는 각각 1~3%로 유지되고 있으며, 이들의 비중은 비교적 작은 비중임을 알 수 있습니다.
- 자산 구조의 변화와 시사점
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총 자산 비중에서 유동자산이 점차 축소되고 비유동 자산이 확대되는 구조를 보임으로써, 기업은 투자와 자산 확보에 주력하는 전략으로 전환했음을 짐작할 수 있습니다. 특히, 자산, 공장 및 장비 부문에 대한 투자가 지속되면서, 기업의 핵심 생산인프라가 강화되고 있음을 의미합니다. 감가상각 누적의 증가 역시 이러한 투자 확대를 뒷받침하는 현상입니다.
또한, 현금성자산과 단기 투자의 축소는 유동성 관리를 고려하거나, 자산 운용 전략의 변화, 또는 배당 또는 자본지출 확대를 위한 운영의 일환일 가능성을 시사합니다. 이러한 구조적 변화는 회사의 성장 전략 및 자본 배분 정책의 방향성을 반영한다고 볼 수 있습니다.