포괄손익계산서
포괄 소득은 일정 기간 동안 사업체의 자본 (순 자산)이 비 소유자 출처의 거래 및 기타 사건 및 상황으로 인한 변화입니다. 여기에는 소유자의 투자 및 소유자에 대한 분배로 인한 변동을 제외한 일정 기간 동안의 모든 지분 변동이 포함됩니다.
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우리는 받아 들인다 :
Mastercard Inc., 연결손익계산서(Consolidated Statement of Comprehensive Income)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 순수입 추세
- 2018년 이후 2020년까지는 순수입이 다소 변동이 있었으나, 2020년에는 다소 감소하는 모습을 보였습니다. 그러나 2021년부터 다시 증가하여 2022년에는 약 9,930백만 달러로 최고치를 기록하며 성장세를 유지하고 있습니다. 이는 회사의 수익이 전반적으로 회복하고 성장하는 추세를 나타내는 것으로 해석할 수 있습니다.
- 외화 환산 조정에 따른 소득세 효과
- 이 항목은 전체 기간에 걸쳐 변동이 강하게 나타납니다. 2018년과 2020년에는 각각 손실과 이익이 존재했으며, 2019년과 2021년에는 소폭 긍정적 결과를 보였습니다. 2022년에는 다시 손실이 확대되었으며, 전체적으로 부정적 영향을 미친 것으로 보입니다. 이는 환율 변동에 따른 소득세 부담이 회사의 이익에 영향을 미쳤음을 시사합니다.
- 순투자헤지와 관련 재무항목
- 이 항목들은 2018년과 2019년에 비해 2020년 이후 꾸준히 증가하는 경향을 보입니다. 특히 2021년과 2022년에 각각 209백만 달러와 275백만 달러로 크게 상승하며, 헤지 활동이 활발히 이루어지고 있음을 알 수 있습니다. 이러한 변화는 시장 조건의 변동에 대응하기 위한 전략적 헤지 활동이 강화된 것으로 해석됩니다.
- 현금 흐름 헤지와 관련 조정
- 이 항목들은 일부 기간에 누락이 존재하지만, 2019년 후반기 이후에는 도입된 조정이 회계 처리에 영향을 미쳐 변동성을 보여줍니다. 특히 2020년과 2021년에 현금 흐름 헤지관련 손익이 소폭 변동하며 시장과 환율에 따른 위험 관리가 지속되고 있음을 시사합니다.
- 퇴직연금 및 기타 퇴직후 계획
- 이 항목들은 2018년부터 2020년까지 적자였으나 2021년에는 큰 폭의 흑자를 기록했고, 이후 2022년에는 다시 적자가 발생하는 양상을 보입니다. 이는 퇴직연금의 시장 가치 변동이나 회계정책 변경 등으로 인한 영향을 반영하는 것으로 보이며, 회사의 장기적 복리후생 비용과 관련된 리스크 관리가 지속되고 있음을 보여줍니다.
- 기타 포괄손익과 포괄적 소득
- 기타 포괄손익(결손금)은 2018년과 2019년에는 소폭 손익이 개선되다가 2020년 이후 부정적 영향을 크게 받았습니다. 2022년 포괄적 소득은 약 9,486백만 달러로 전년에 비해 증가했으며, 이는 기업이 종합적으로 안정적인 재무 상태를 유지하고 있음을 나타냅니다. 다만, 기타 포괄손익의 손실 증가는 시장 위험 요인과 재무적 불확실성을 시사할 수 있습니다.
- 전반적 관점
- 전체적으로, 회사의 순수입과 포괄적 소득은 코로나19 팬데믹 이후 회복 조짐을 보이며 성장 추세를 나타내고 있습니다. 반면, 환산 조정 및 헤지 활동, 퇴직연금 관련 손익의 변동성은 글로벌 시장의 변동성과 정책적 요인에 영향을 받고 있음을 보여줍니다. 이러한 분석은 회사의 재무 전략이 변화하는 시장 환경에 적응하고 있음을 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.