재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Mastercard Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 38,724) | 37,669) | 33,584) | 29,236) | 24,860) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 7,008) | 7,421) | 10,113) | 6,988) | 6,682) | |
| 덜: 소송 합의를 위한 제한된 현금 | 589) | 586) | 586) | 584) | 553) | |
| 덜: 투자 | 400) | 473) | 483) | 688) | 1,696) | |
| 덜: 고객에 대한 제한된 보증금 보유 | 1,568) | 1,873) | 1,696) | 1,370) | 1,080) | |
| 운영 자산 | 29,159) | 27,316) | 20,706) | 19,606) | 14,849) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 32,347) | 30,257) | 27,067) | 23,245) | 19,371) | |
| 덜: 단기 부채 | 274) | 792) | 649) | —) | 500) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 13,749) | 13,109) | 12,023) | 8,527) | 5,834) | |
| 영업부채 | 18,324) | 16,356) | 14,395) | 14,718) | 13,037) | |
| 순영업자산1 | 10,835) | 10,960) | 6,311) | 4,888) | 1,812) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (125) | 4,649) | 1,423) | 3,076) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -1.15% | 53.84% | 25.41% | 91.82% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | 21.70% | 27.93% | 3.73% | — | — | |
| Adobe Inc. | -8.24% | 14.14% | 8.20% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 26.65% | 4.43% | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 1.55% | -7.39% | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 85.68% | 139.73% | -1.39% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 42.27% | 40.52% | 14.41% | — | — | |
| Oracle Corp. | 9.90% | 5.62% | 1.35% | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -124.73% | 85.21% | 69.06% | — | — | |
| Salesforce Inc. | 57.74% | 10.87% | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 12.89% | 34.89% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | 5.01% | 0.36% | 8.40% | — | — | |
| Workday Inc. | 55.93% | -15.99% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 29.52% | 16.75% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 18.15% | 19.20% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 29,159 – 18,324 = 10,835
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 10,835 – 10,960 = -125
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -125 ÷ [(10,835 + 10,960) ÷ 2] = -1.15%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Mastercard Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Mastercard Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 9,930) | 8,687) | 6,411) | 8,118) | 5,859) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 11,195) | 9,463) | 7,224) | 8,183) | 6,223) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,470) | (5,272) | (1,879) | (1,640) | (506) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 205) | 4,496) | 1,066) | 1,575) | 142) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 1.88% | 52.06% | 19.04% | 47.01% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | 11.87% | 11.80% | -13.65% | — | — | |
| Adobe Inc. | -19.93% | 9.21% | -0.48% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 15.03% | -5.75% | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -7.22% | -1.64% | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 25.60% | 58.72% | -34.22% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 13.42% | 17.68% | -8.19% | — | — | |
| Oracle Corp. | -30.58% | 25.81% | -31.35% | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -196.64% | -68.30% | -488.47% | — | — | |
| Salesforce Inc. | 21.96% | 10.57% | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 8.80% | -21.14% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | -4.64% | -4.88% | 0.92% | — | — | |
| Workday Inc. | -0.65% | -18.51% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | 2.02% | 11.27% | -28.83% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 2.95% | 8.70% | -15.55% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 205 ÷ [(10,835 + 10,960) ÷ 2] = 1.88%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Mastercard Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |