재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Mastercard Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 소송 합의를 위한 제한된 현금 | ||||||
| 덜: 투자 | ||||||
| 덜: 고객에 대한 제한된 보증금 보유 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 부채 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| AppLovin Corp. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2019년부터 2022년까지의 특정 재무 지표의 연간 변화를 보여줍니다. 전반적으로 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보이다가 2022년에 소폭 감소했습니다.
- 순영업자산
- 2019년 48억 8,800만 달러에서 2021년 109억 6,000만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 약 124.4%의 증가율을 나타냅니다. 그러나 2022년에는 108억 3,500만 달러로 소폭 감소하여 증가세가 둔화되었음을 시사합니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2019년 30억 7,600만 달러에서 2020년 14억 2,300만 달러로 감소한 후 2021년 46억 4,900만 달러로 크게 증가했습니다. 하지만 2022년에는 -1억 2,500만 달러로 전환되어 상당한 감소세를 보였습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 2019년 91.82%에서 2020년 25.41%로 급격히 감소했습니다. 이후 2021년에는 53.84%로 증가했지만, 2022년에는 -1.15%로 감소하며 음수 값을 기록했습니다. 이 비율의 변동성은 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 변동과 밀접한 관련이 있는 것으로 보입니다.
종합적으로 볼 때, 순영업자산은 장기적으로 증가하는 추세이지만, 2022년에 성장세가 둔화되었습니다. “대차대조표 기반 집계 발생액”과 “대차대조표 기반 발생 비율”은 상당한 변동성을 보이며, 특히 2022년에 감소 추세를 나타내고 있습니다. 이러한 변화는 추가적인 분석을 통해 그 원인을 파악할 필요가 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Mastercard Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| AppLovin Corp. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 소프트웨어 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제공된 재무 데이터는 2019년부터 2022년까지의 특정 재무 지표에 대한 정보를 담고 있습니다. 분석 결과, 순영업자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보이다가 2022년에 증가폭이 둔화되는 양상을 나타냅니다.
- 순영업자산
- 2019년 말 48억 8천만 달러에서 2021년 말에는 109억 6천만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 약 124%의 증가율에 해당합니다. 그러나 2022년 말에는 108억 3천만 달러로 소폭 감소하여, 2021년 대비 성장세가 둔화되었음을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 변동성이 큰 모습을 보입니다. 2020년에는 감소했지만, 2021년에 크게 증가한 후 2022년에는 다시 감소했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 2019년 말 15억 7천만 달러에서 2020년 말에는 10억 6천만 달러로 감소했습니다. 이후 2021년 말에는 44억 9천만 달러로 급증했지만, 2022년 말에는 205백만 달러로 크게 감소했습니다. 이러한 변동성은 사업 운영 및 자금 조달 활동의 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 순영업자산 대비 비율을 나타냅니다. 이 비율은 2020년에 크게 감소한 후 2021년에 다시 증가했지만, 2022년에는 급격히 감소했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 2019년 47.01%에서 2020년에는 19.04%로 크게 감소했습니다. 2021년에는 52.06%로 다시 증가했지만, 2022년에는 1.88%로 급감했습니다. 이 비율의 급격한 감소는 순영업자산 증가에 비해 현금 흐름표 기반 집계 발생액이 현저히 감소했음을 의미합니다.
전반적으로 순영업자산은 증가 추세를 보였지만, 2022년에 성장세가 둔화되었고, 현금 흐름표 기반 지표들은 상당한 변동성을 보였습니다. 특히 2022년 현금흐름표 기반 발생 비율의 급격한 감소는 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다.